公司20年3月購買了一輛車30萬元，企業所得稅享受了一次性折舊優惠，會計每月上正常計提折舊6000元，2021年稅會差異進行了調增54000元，2022年12月公司將車賣出，請問2022年稅會差異怎么調整？？
您好，正在給您恢復。
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您好，公司19年10月購買了價值10萬元小汽車一輛，一次性折舊處理，20年12月把車賣了5萬，請問怎樣做賬務處理？稅務上需要調增企業所得稅額嗎？
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公司20年3月購買了一輛車，企業所得稅享受了一次性折舊優惠，會計上正常計提折舊，2021年稅會差異進行了調增，2022年12月公司將車賣出，請問2022年稅會差異怎么調整？？
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公司20年3月購買了一輛車30萬元，企業所得稅享受了一次性折舊優惠，會計每月上正常計提折舊6000元，2021年稅會差異進行了調增54000元，2022年12月公司將車賣出，請問2022年稅會差異怎么調整？？
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您好，我公司購入2020年購入一臺機器設備，不含稅200萬元，預計凈殘值5%=10萬，享受了固定資產一次性扣除政策，21年計提了折舊14.25萬，平常每年19萬折舊，問題是這樣的，第一年產生了185.75萬元差異，22年開始會計每年19萬折舊，稅務上調增了175.75萬元，加上21年計提的14.25萬，正好190萬元，也就是扣除了凈殘值的金額，但稅法一次性扣除是200萬元，那余下的10萬怎么處理？，
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您好，就是將稅會差異一次性處理，處置后車輛稅會差異0
2022年該怎么調整呢？？ 22年12月車子賣出去了
還是納稅調增72000元嗎？
您好，納稅調增金額=30-您的車輛截至賣的時間累計計提的折舊金額
2022年會計折舊部分需要調增嗎
您好，不是，是納稅調增多計提折舊的部分
沒太明白
您好，因為稅法享受30萬元扣除，會計是分期計提折舊，所以稅法多扣除了，需要納稅調增
那就是調增=30萬-截止到2022年年底折舊金額，調增剩余一年零四個月的折舊，2022年當年計提的折舊不需要調增嗎？ 應該是調增2022年折舊加上后續未提折舊部分才對呢
您好，是的，只需要納稅調整的未到期的金額，當年的不需要
當年的也需要調增吧，20年稅法上一次性抵扣了，以后每年都要納稅調增才對
您好，最后的結果是一樣的，因為您若在這里納稅調增，就要確認處置稅法口徑損失，
好的，謝謝老師解答
您好，您客氣，非常榮幸能夠給您支持