老師，您看下圖片，上邊那個分錄是計提了壞賬和對應收不回來的利息也計提為壞賬準備了對吧，然后下邊那個分錄是什么意思呢老師，好像是計提的年底所得稅，為啥和平時計提分錄所得稅不一樣呢，老師
你好；? ?壞賬會影響所得稅的； 也會影響遞延的??
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老師你好，我想問一下。17年的所得稅。交了。但做分錄的時候。沒有計提 現在怎么平 我剛搬帳的時候。才看到以前遺留下來的。不知道之前的會計是如何做的 現在補計提 借 以前年度損益調整 貸 應交稅費 借 未分配利潤 貸 以前年度損益調整 老師我按照這個分錄調賬，。為啥還是有余額呢。
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為什么涉及到罰款和賠償的預計負債，在次年的事后事項調整中，假如原先預計賠700萬，現在判決賠800萬，然后調整的時候，只是把原先700的差異反沖回來，而不是就800萬的差額重新記賬，見圖1；問題2，罰款記營業外支出影響所得稅，需要就800萬的差額對應交所得稅就行調整，那么同理涉及到壞賬準備的問題，原計提10萬壞賬準備，科目記信用減值損失，那么現在發現有 80萬的應收賬款無法收回，應補提70萬的壞賬準備，那么一開始計提10萬的壞賬準備是屬于減值，是否需要計算遞延所得稅差異？圖2里沒有寫，是否答案不對？第三個問題，在補提了 70萬壞賬準備時，整體計提了80萬的壞賬準備，對應交所得稅沒有影響么？都是損益類科目，不應該做一個對應交所得稅減少80*0.25的分錄么？(也見圖2)
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老師，您看下圖片，上邊那個分錄是計提了壞賬和對應收不回來的利息也計提為壞賬準備了對吧，然后下邊那個分錄是什么意思呢老師，好像是計提的年底所得稅，為啥和平時計提分錄所得稅不一樣呢，老師
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老師你好，我們這邊有筆款是21年的，對方欠我們的款，但是現在不認賬了對方，我要怎么把這筆款消掉。 您好，做壞賬處理就可以了 那具體分錄怎么做呢 我掛賬在應收賬款里的 計提企業的壞賬準備時，借：壞賬準備，貸：應收賬款-公司名稱；2、壞賬發生，結轉壞賬準備時，借：資產減值損失，貸：壞賬準備； 那這個賬是確定收不回來了 那怎么做呢 這是2021年的賬 就是按我上面的分錄，先計提，再結轉 不會影響2023年經營狀況吧 不會呀，這個沒有損益類的科目 不用以前年度損益調整嗎 這上面沒有損益類的科目，不用的 那按照你上面的分錄做完后年底不用調什么的是吧，就再不管了是吧 是的，是的，就是你說的這樣的 好的.謝謝
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老師，就是我們公司賬務處理，計提應收賬款壞賬準備，營業外支出就增加，因為沒有信用減值損失科目，這是計提壞賬準備，稅法不認可我到時候匯算清繳調增企業所得稅就可以了，但是我的賬是可以計提壞賬準備的哈，老師，因為應收賬款沒收到款，如果就一直放在應收賬款，我們未分配利潤實際是虛數，因為未分配利潤數據來源于收入個支出，收都沒收回錢，所以未分配利潤是虛數，按照未分配利潤來看分紅，不符合真實，我不知道我理解對不對，老師
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不好意思，老師，沒懂，那具體是什么意思呢
你好；??只影響遞延所得稅,因為稅法規定壞賬準備是不允許所得稅前扣除的,只有在以后期間實際發生時才按實際發生的壞賬扣除 ； 所以會存在遞延所得稅的處理??
壞賬準備是怎么影響所得稅的呢 老師
你好； 因為計提的壞賬或者是不允許扣除的壞賬；? ?是不允許稅前扣除的；? ?所以會存在你 賬上做了計提影響了利潤； 而稅務上不允許稅前扣除； 有稅會差異? ?
您是說我賬上計提什么影響到利潤了呢
壞賬和資產減值損失不都影響的是資產負債表嗎，怎么影響到利潤表了呢老師
你好； 你計提到資產處置損益里面 ； 你這樣會影響利潤的?
您好，您是說資產減值損失這個科目是參與利潤核算的 ，是在利潤哪一步核算呢 ，老師我就不太明白這個
你好； 是的； 就是這個科目是損益科目； 會影響你的利潤表和報表數據的； 會 影響所得稅的處理? ?
這個損益類科目在利潤表的哪一欄體現呢老師
你好； 資產處置損失；沒有單獨欄次的； 會在利潤總額欄次 一起體現的?