5.甲公司為上市公司，適用的所得稅稅率為25%，甲公司2X19年度所得稅匯算清繳于2X20年3月30日完成，2X19年度財務報告經董事會批準于2X20年3月30日對外報出。2X20年1月1日至3月30日發生下列業務:(1)甲公司于2X19年12月10日向乙公司賒銷一-批商品，該批商品的售價為100萬元，成本為80萬元，增值稅稅率為13%，消費稅稅率為10%，商品已發出，至年末貨款未收到，由于乙公司財務狀況不佳，年末按照5%計提壞賬準備。因產品質量原因，乙公司于2X20年2月10日將上述商品退回，并開具紅字增值稅專用發票。按照稅法規定，銷貨方于收到購貨方提供的“開具紅字增值稅專用發票申請單”時開具紅字增值稅專用發票，并作減少當期應納稅所得額處理。(2)2X20年2月20日收到丁公司通知，丁公司已進行破產清算，無力償還所欠部分貨款，預計甲公司可收回應收賬款的40%。該業務系甲公司2X19年3月銷售給丁公司一批產品，不含稅價款為300萬元，成本為260萬元，開出增值稅發票。丁公司于3月份收到所購物資并驗收入庫。按合同規定丁公司應于收到所購物資后-一個月內付款。由于J公司財務狀況不佳，

老師，公司買了的庫存商品，貨款8000左右，由于質量問題，退貨，對方不給退，做報廢處理，無殘值收入，庫存商品已做進項稅轉出，貨款能進管理費用嗎？匯算清繳用不用做納稅調整？謝謝

公司購進商品，由于對方質量問題，又不給退貨，公司做報廢處理，無殘值收入，請問老師，直接記入管理費用，還需要什么證據鏈？匯算清繳要納稅調增嗎？謝謝

您好，有幾個問題需要請教下 1.新公司很多成本進項票，年底應交稅費是負數，應如何調賬？進項和銷項無需計提，是否需要計提應交增值稅？相關分錄是什么？2.股東打錢未備注投資款是否可計入實收資本，是否需繳納印花稅？相關分錄是什么？3.剛成立發生的費用是否可計入開辦費？直接繳納半年房租是否可一次性計入開辦費？不是剛成立時期，發生同樣的情況該如何賬務處理呢？4.大額軟件服務費發票是計入管理費用還是無形資產？5.小額支出只有小票可以入賬嗎？匯算清繳需要調嗎？6.無票只有私人付款記錄可入賬嗎？7.公戶預支給員工的錢，員工無票報銷，但實際發生了這筆費用，該如何解決呢？8.3月付錢買的，4月收到發票如何賬務處理？

老師，您好，我們是一家檢驗檢測公司，有檢測設備一臺，價值2.2萬，2023年6月購進的時候參照我們老會計的做法直接走了管理費用，沒有計入固定資產。我們公司只有這一臺設備。在我們學堂聽課后學習到這樣做不對，我想調整一下，請問我從記賬方面怎么調整，所得稅匯算清繳我還沒有申報，不想享受固定資產一次性扣除的政策，請問老師，我們怎么調整，謝謝老師