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計壞賬影響的遞延所得稅資產咋寫會分錄

2022-12-31 21:23
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-12-31 21:24

學員你好,分錄如下 借*遞延所得稅資產貸*所得稅費用

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學員你好,分錄如下 借*遞延所得稅資產貸*所得稅費用
2022-12-31
你好,稍等,馬上回復
2024-02-22
會的呀,會影響利潤表的。
2022-01-07
確認遞延所得稅資產,應納稅所得額調增;借:遞延所得稅資產,貸:所得稅費用-遞延所得稅。借:所得稅費用-結轉,貸:本年利潤-企業所得稅。計提壞賬準備:借:信用減值損失,貸:壞賬準備。同時壞賬準備計提遞延所得稅資產,借:遞延所得稅資產,貸:所得稅費用
2023-01-30
當企業計提壞賬準備時,會產生可抵扣暫時性差異,需要確認遞延所得稅資產。 一、計算遞延所得稅資產 假設企業的壞賬準備期末余額為?B,適用的所得稅稅率為?T??傻挚蹠簳r性差異為壞賬準備的余額?B,遞延所得稅資產?=?B×T。 二、會計分錄 計提壞賬準備時: 借:資產減值損失 貸:壞賬準備 確認遞延所得稅資產時: 借:遞延所得稅資產(壞賬準備余額?×?所得稅稅率) 貸:所得稅費用 例如,企業期末壞賬準備余額為?100?萬元,所得稅稅率為?25%。 計提壞賬準備分錄: 借:資產減值損失?100?萬 貸:壞賬準備?100?萬 確認遞延所得稅資產分錄: 借:遞延所得稅資產?25?萬(100?萬?×25%) 貸:所得稅費用?25?萬。
2024-09-04
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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