老師 假設明年2月份收到今年12月的發票，12月的有暫估50萬，明年2月收到實際發票52萬，那么這種情況能反結賬到去年12月，然后修改第四季度報表嗎？
不需要的，用以前年度損益調整來做就可以的，匯算清繳的時候，你可以多抵扣2萬。
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老師，比如19年12月份開專票含稅價600萬元，按比例分攤到12個月每個月的成本去 每個月做入以下分錄 1、材料暫估入賬 2、領用暫估材料（結轉成本入賬）在12月收到專票并付款 3、沖銷材料暫估入賬 4、沖銷領用暫估材料（沖銷之前11個月已結轉成本） 5、實際材料入賬（按發票） 6、領用材料入賬（按發票）（結轉成本入賬） 整個暫估成本到收到發票的過程，大概這樣子么
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老師，3月份我們收到去年12月支付的50萬的律師服務費普通發票，去年12月份會計直接做的借：管理費用-服務費50萬 那個時候沒有收到發票，就直接做的費用 然后也報了第四季度的所得稅，現在收到發票了要怎么處理呢
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老師你好，我去年12月份暫估了成本，借：主營業務成本200萬，貸：應付賬款200萬，今年4月份收到了發票，實際收到票是220萬，我把去年的紅沖了，做了這個實際金額，那有差額的那部分怎么入賬？
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老師 假設明年2月份收到今年12月的發票，12月的有暫估50萬，明年2月收到實際發票52萬，那么這種情況能反結賬到去年12月，然后修改第四季度報表嗎？
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老師 我在去年2022年12月份開了一張20萬的發票是預收2023年1月2月的服務費，錢收到，發票開出去了，開發票時備注了是預收2023年1，2月的，做賬也是做的預收賬款。后面1月份報2022年第四季度增值稅時，申報表直接帶出來已開票那20萬，已報稅，有問題嗎？
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假設管理費用52萬，今年如何入賬呢
借應付賬款貸以前年度損益調整50萬，借以前年度損益調整52萬，貸應付賬款52萬。
那所得稅費用是不也要沖一部分 因為12月底計提多了
你好，對的是的，納稅調減就可以的，減少你的利潤。
那所得稅少交的分錄怎么做
之前多交稅退回的，借銀行存款，貸應交稅費，借應交稅費，貸以前年度損益調整。
以前年度損益損益結轉到未分配利潤？
對的，是的，月末結轉就可以的。
今年第四季度是不是也要計提第四季度的所得稅 借 所得稅費用 貸 應交稅費-應交企業所得稅 明年季度繳稅的時候 借 應交稅費-應交企業所得稅 貸 銀行存款
如果需要交的是這么做的。