Q
老師，工程的賬，因為之前工程施工-合同成本-直接材料月底結轉到主營業務成本了，然后后來發生退票，所以做的是沖銷之前的成本分錄，所以導致這個科目現在是貸方余額了，月末怎么結轉成本呢，您看下圖
2022-12-29 17:36
2022-12-29 17:37
您好，那您是調整以前結轉成本期間，同時更正納稅申報表
相關問題討論
您好，那您是調整以前結轉成本期間，同時更正納稅申報表
2022-12-29
你好，這些分錄沒錯的，工程施工不需要減少，是正確的
2021-01-24
同學你好
沒有跨年吧
2024-02-01
您好！實操中一般沒什么問題，當然，碰到較真的管理員也難說
只能說風險還是很小的
2022-03-29
正規是按完工進度做這個，你們每次開發票是按完工 進度開嗎
2020-10-16
相關問題
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Q
老師問下，我這邊是建筑行業公司的，我是剛接收這家公司的賬務，開工程服務票的時候做主營業收入收入-工程服務，購入材料時，做工程施工-合同成本-材料費，勞務費時，做工程施工-合同成本-人工費，等月末結轉成本時，是不是把所有的工程施工-合同成本-材料費.人工費.間接費用全部轉入主營業務成本-按項目來分。是這樣的嗎，還是說要按完工的程度來轉成本啊，之前的會計都是全部轉主營業務成本，沒有按完工程度
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Q
建筑公司新收入下科目用到了合同結算，合同履約成本，但因為收入結算，算收入！但我就是一套賬，開發票了才確認收入！所以目前還是用老方法，還是以前的科目，工程施工下面合同成本，每月結轉到資產庫存商品（工程成本結轉），然后等開發票確認收入，再按比例結轉成本到主營業務成本，可以嗎
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Q
老師，工程的賬，因為之前工程施工-合同成本-直接材料月底結轉到主營業務成本了，然后后來發生退票，所以做的是沖銷之前的成本分錄，所以導致這個科目現在是貸方余額了，月末怎么結轉成本呢，您看下圖
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Q
老師，我在做7月份的賬的時候發現6月份有一筆20萬發票沒有沖減暫估負數的分錄，直接的結轉成本了，如果我在7月份做暫估紅沖的分錄的話，結轉成本的時候借主營業務成本貸工程施工（工程施工科目是0），這個情況怎么沖減呢，建筑也業的
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Q
老師，您好，我們公司先付了材料款，材料已經使用，那需要結轉成本，有一部分是直接結轉到主營業務成本的有一部分是合同履約成本工程施工里的，那可能幾個月以后才能收到發票，該怎么做賬？
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您是說去之前的當月去沖銷，然后更正納稅申報，如果不去當月沖銷呢
怎么處理呢老師
您好，那您的處理就是錯誤的，您的業務是否跨年？
不跨年，那個圖在11月份的，我在12月再怎么做呢
您好，那您就負數沒關系，不跨年沒事
那負數怎么辦呢老師，我在12月結轉成本的時候負數怎么結轉呢
在嗎老師
您好，因為沒跨年，并且您調整的是當期的金額，沒問題
不是的老師，我是在11月份沖銷的11月開的負數發票，
老師，年末工程施工-合同成本結轉完貸方有余額可以不，還是說年末要求結平呢必須
您好，1負數發票沖回原來正數的分錄，2貸方余額如何形成的？