學(xué)員你好,,可以正常認(rèn)證,現(xiàn)在沒(méi)有180天的限制了,不跨年計(jì)入當(dāng)年成本費(fèi)用,跨年通過(guò)以前年度損益調(diào)整
甲企業(yè)得有關(guān)情況如下1)2012年1月,甲企業(yè)從一般存款賬戶(hù)支取工資、獎(jiǎng)金120萬(wàn)元,并支取現(xiàn)金10萬(wàn)元。(2)2012年2月,甲企業(yè)因增資申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)。(3)2012年3月,甲企業(yè)將20萬(wàn)元的銷(xiāo)貨收人存入其單位卡賬戶(hù),并從單位卡中支取現(xiàn)金5萬(wàn)元。(4)2012年4月甲企業(yè)會(huì)計(jì)科被盜,會(huì)計(jì)人員在清點(diǎn)財(cái)物時(shí),發(fā)現(xiàn)除現(xiàn)金外,還有6張票據(jù)被盜,包括:現(xiàn)金支票2張、轉(zhuǎn)賬支票l張;未填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票2張、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票1張。(5)2012年5月,甲企業(yè)購(gòu)買(mǎi)材料需支付10萬(wàn)元,甲企業(yè)簽發(fā)了一張空頭支票給了銷(xiāo)貨方。問(wèn)題:請(qǐng)分析甲企業(yè)(1)(2)(3)(5)的行為是否合法?并說(shuō)明原因。甲企業(yè)第(4)種情況該如何處理?
分析:甲企業(yè)的有關(guān)情況如下:(1)2012年1月,甲企業(yè)從一般存款賬戶(hù)支取工資、獎(jiǎng)金120萬(wàn)元,并支取現(xiàn)金10萬(wàn)元。(2)2012年2月,甲企業(yè)因增資申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)。(3)2012年3月,甲企業(yè)將20萬(wàn)元的銷(xiāo)貨收人存入其單位卡賬戶(hù),并從單位卡中支取現(xiàn)金5萬(wàn)元。(4)2012年4月甲企業(yè)會(huì)計(jì)科被盜,會(huì)計(jì)人員在清點(diǎn)財(cái)物時(shí),發(fā)現(xiàn)除現(xiàn)金外,還有6張票據(jù)被盜,包括:現(xiàn)金支票2張、轉(zhuǎn)賬支票l張;未填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票2張、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票1張。(5)2012年5月,甲企業(yè)購(gòu)買(mǎi)材料需支付10萬(wàn)元,甲企業(yè)簽發(fā)了一張空頭支票給了銷(xiāo)貨方。問(wèn)題:請(qǐng)分析甲企業(yè)(1)(2)(3)(5)的行為是否合法?并說(shuō)明原因。甲企業(yè)第(4)種情況該如何處理?
分析:甲企業(yè)的有關(guān)情況如下:(1)2012年1月,甲企業(yè)從一般存款賬戶(hù)支取工資、獎(jiǎng)金120萬(wàn)元,并支取現(xiàn)金10萬(wàn)元。(2)2012年2月,甲企業(yè)因增資申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)。(3)2012年3月,甲企業(yè)將20萬(wàn)元的銷(xiāo)貨收人存入其單位卡賬戶(hù),并從單位卡中支取現(xiàn)金5萬(wàn)元。(4)2012年4月甲企業(yè)會(huì)計(jì)科被盜,會(huì)計(jì)人員在清點(diǎn)財(cái)物時(shí),發(fā)現(xiàn)除現(xiàn)金外,還有6張票據(jù)被盜,包括:現(xiàn)金支票2張、轉(zhuǎn)賬支票l張;未填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票2張、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票1張。(5)2012年5月,甲企業(yè)購(gòu)買(mǎi)材料需支付10萬(wàn)元,甲企業(yè)簽發(fā)了一張空頭支票給了銷(xiāo)貨方。問(wèn)題:請(qǐng)分析甲企業(yè)(1)(2)(3)(5)的行為是否合法?并說(shuō)明原因。甲企業(yè)第(4)種情況該如何處理?
【例2-24】立華紡織公司9月份銷(xiāo)售A產(chǎn)品800件,價(jià)目表中標(biāo)明不含稅售價(jià)為650元/件,因購(gòu)買(mǎi)數(shù)量較大給予10%的商業(yè)折扣,折扣額與銷(xiāo)售額在同一張發(fā)票上注明,貨款尚未收到。由于產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題,同意給予對(duì)方20%的銷(xiāo)售折讓。 在對(duì)方未付款并且未作賬務(wù)處理時(shí),對(duì)方單位應(yīng)將該發(fā)票聯(lián)和稅款抵扣聯(lián)主動(dòng)退還銷(xiāo)貨方。銷(xiāo)貨方收回后重開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票,會(huì)計(jì)處理為: 借:應(yīng)收賬款 423 072 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 374 400 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 48 672 老師這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入374400是怎么計(jì)算的呢?
收到一張缺失抵扣聯(lián)、開(kāi)票時(shí)間超過(guò)180天的專(zhuān)票,我方為購(gòu)買(mǎi)方,本筆業(yè)務(wù)未支付,未認(rèn)證,在不跨年的情況下這張發(fā)票該如何處理?如果跨年呢?
老師經(jīng)營(yíng)所得個(gè)稅申報(bào)表填寫(xiě)成本的時(shí)候都包括哪些
老師 我下面一個(gè)員工 比如 讓她給我把一個(gè)表(這個(gè)表里面費(fèi)用分了很多項(xiàng)目)我讓他其中一項(xiàng)單獨(dú)建立一個(gè)表格出來(lái) 然后對(duì)方說(shuō)這不這里有 我說(shuō)你給單獨(dú)列出來(lái) 然后她不愿意配合 最后我語(yǔ)氣比較嚴(yán)厲 她就給整理了 說(shuō)明這個(gè)員工是一個(gè)什么樣子的員工
老師,審計(jì)年報(bào),給我們的初稿固定資產(chǎn)里的折舊費(fèi)用期末數(shù)據(jù)跟我給他提供的資產(chǎn)負(fù)債表不一樣啊?這是啥情況?
請(qǐng)問(wèn):50歲,私人企業(yè)主辦會(huì)計(jì),中級(jí)會(huì)計(jì)考過(guò)了,現(xiàn)在往哪方面發(fā)展?迷茫
老師,如果兩家公司是同一個(gè)法人,那請(qǐng)問(wèn)可以用同一個(gè)地址嗎?一家是市區(qū)的,一家是園區(qū)的,是同一個(gè)法人
老師,請(qǐng)問(wèn)法人能從公司借款嗎
就是廠(chǎng)家給我們的返點(diǎn),正常情況下我們是需要開(kāi)發(fā)票給廠(chǎng)家繳納增值稅的。如果我們沒(méi)有開(kāi)發(fā)票給廠(chǎng)家,那這筆返點(diǎn)就需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?
個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得,要是0收入,有交社保的,申報(bào)可以直接零申報(bào)不填收入和費(fèi)用嗎
請(qǐng)教一下,非常感謝!2021年12月1日的當(dāng)月不是也應(yīng)該計(jì)提折舊嗎?(固定資產(chǎn)停用當(dāng)月也應(yīng)該計(jì)提折舊)為什么題目里面不計(jì)提折舊
從報(bào)關(guān)單到電子稅務(wù)局退稅的流程?報(bào)關(guān)單可以在電子稅務(wù)局退稅的前提是必須已收匯嗎?
抵扣聯(lián)丟失,該如何處理呢?
有發(fā)票聯(lián)復(fù)印留存就可以的
發(fā)票聯(lián)不需要銷(xiāo)售方復(fù)印第一聯(lián)蓋章是嗎?
明年還能用這張發(fā)票當(dāng)付款憑證嗎?
發(fā)票聯(lián)現(xiàn)在不需要銷(xiāo)售方復(fù)印第一聯(lián)蓋章的
可以用這個(gè)發(fā)票做付款憑證
對(duì)方丟失專(zhuān)票抵扣聯(lián),可以讓他重開(kāi)嗎?
這個(gè)原則上來(lái)說(shuō)不影響使用,不可以重開(kāi)
是因?yàn)椴挥绊懯褂貌荒苤亻_(kāi),還是丟失發(fā)票不能重開(kāi)呀?
有相應(yīng)的制度說(shuō)明嗎?
因?yàn)椴挥绊懯褂貌荒苤亻_(kāi),發(fā)票不能開(kāi)兩次
如果公司財(cái)務(wù)不接受復(fù)印件,強(qiáng)硬要求對(duì)方重開(kāi),否則不付款,對(duì)方可以重新開(kāi)票嗎?
法律規(guī)定沒(méi)有錯(cuò)誤不能重開(kāi)的
需要說(shuō)服財(cái)務(wù),您能給出“不能重開(kāi)”的對(duì)應(yīng)政策嗎?
如果你們是付款方,可以先給對(duì)方施壓,讓對(duì)方想辦法,大不了他們交兩次稅
我們是付款方 ,也想問(wèn)下如果我們是銷(xiāo)售方,客戶(hù)堅(jiān)決要求重開(kāi)專(zhuān)票,我們得怎么辦
重開(kāi),自己要么交兩次稅,要么報(bào)備稅局紅沖的發(fā)票不全,接受處理
好的,謝謝老師
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