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老師,發票已經開出去了,但是錢收不回來,匯算清繳收入如果5.31之前錢收不回來是不是要調減,還是應收掛著就行,不超過3年就不處理壞賬,成本呢,暫估的,是不是5.31之前開不到票要成本調減,這個調整是在匯算清繳的表里調整還是早在賬面調整

2022-12-28 17:08
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-12-28 17:10

同學你好,應收掛著就行。成本暫估的,是5.31之前開不到票要成本調減,一般情況下,這個調整是在匯算清繳的表里調整就行。

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快賬用戶5679 追問 2022-12-28 17:12

應收是不是等實際收不回來,做壞賬處理以后再做調整,只要開了票 就先交企稅

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齊紅老師 解答 2022-12-28 17:26

同學你好,是的,你理解正確。

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同學你好,應收掛著就行。成本暫估的,是5.31之前開不到票要成本調減,一般情況下,這個調整是在匯算清繳的表里調整就行。
2022-12-28
您好,收入不是以前確認了,收到發票紅字沖回暫估分錄,再按發票金額重新做賬
2022-04-13
您好,匯算清繳前收到發票是可以稅前扣除的,所以在24年調整就可以
2024-05-27
你好 匯算清繳時調整,調表不調賬!
2020-12-27
如果確實是23年的成本,沒暫估也是可以計入匯算清繳里的
2024-05-10
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