A公司2022年度利潤表中的利潤總額為3000萬元，該公 司適用的所得稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債 沒有期初余額。2022年1月開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)成本為 1500萬元，預(yù)計(jì)使用10年，凈殘值為零，會(huì)計(jì)按雙倍余額遞減 法，稅法按直線法，假定預(yù)計(jì)使用年限及凈殘值與稅法規(guī)定相 同。另外，本年?duì)I業(yè)外支出中有50萬為稅收滯納金。?? 要求 計(jì)算A公司2022年應(yīng)交企業(yè)所得稅，并做出相應(yīng)的會(huì)計(jì)處 理。
學(xué)員你好，分錄如下 應(yīng)納稅所得額=3000+1500/10-1500/10*2+50=2900 應(yīng)交企業(yè)所得稅=2900*0.25=725
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我的會(huì)計(jì)證是上學(xué)期間考的，十多年沒審過怎么補(bǔ)救
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我現(xiàn)在公司繼續(xù)繳納社保，現(xiàn)在綜合保險(xiǎn)合并社保，需要自己申請(qǐng)合并補(bǔ)交還是公司申請(qǐng)合并補(bǔ)交
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如果以租代購的醫(yī)療美容儀器，只能開租金的票，怎么入帳？能入固定資產(chǎn)嗎？
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老師，財(cái)務(wù)費(fèi)用銀行手續(xù)費(fèi)是填入?yún)R算清繳期間費(fèi)用明細(xì)表一傭金和手續(xù)費(fèi)嗎
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不是當(dāng)月不認(rèn)證，借方應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，月末 待認(rèn)證抵扣轉(zhuǎn)出 不應(yīng)該是貸方 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額嗎/
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老師，我開倉儲(chǔ)服務(wù)費(fèi)發(fā)票，規(guī)格型號(hào)，單位，數(shù)量，都怎么填？
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老師，我們要注銷一家公司，這個(gè)表是啥，填寫數(shù)據(jù)要修改嗎
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老師，我們1噸液氮原材料，全部領(lǐng)用能充裝普通氮?dú)?0瓶，或者全部領(lǐng)用能充裝高純氮?dú)?0瓶。但是原材料都在一個(gè)罐里，也就是會(huì)同充裝普通的和高純的，那核算成本的時(shí)候原材料怎么分配？
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老師，您好，在匯算清繳的時(shí)候，使用權(quán)資產(chǎn)相關(guān)的調(diào)增調(diào)減，請(qǐng)問如何填報(bào)呢？
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不是說不認(rèn)證，借方應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？
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會(huì)計(jì)處理是啥
借：所得稅費(fèi)用762.5遞延所得稅資產(chǎn)37.5? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)800 應(yīng)納稅所得額=3000-1500/10%2B1500/10*2 %2B50=3200 應(yīng)交企業(yè)所得稅=3200*0.25=800 以此為準(zhǔn)