老師，我問下，比如我去年企業所得稅預交多交了20萬元，實際只要繳納10萬元，分錄怎么做
你好 是申報退稅了嗎? ?
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老師，2019年12月底計提應交企業所得稅是700， 2019年底計提分錄是: 借:所得稅費-本年預交款700 貸:應交稅費_所得稅700 但在2020年一月份企業所得稅有優惠400元，實際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應交稅費_企業所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應交稅費貸方為400元。 在四月份實際繳納了600元，我就少計提了企業所得稅。 四月份計提稅金分錄 借:所得稅費200元 貸:應交稅費_企業所得稅200元 繳納時 借:應交稅費_企業所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結轉時我是按照計提的金額結轉的，不是按照實際繳納金額結轉的 結轉分錄是 借:本年利潤200元 貸:所得稅200元， 等于我的結轉金額應該結轉600元的，現在少結轉了400元，所以在賬面的所得稅科目里面就導致實際繳納金額少了400元，請問各位老師現在怎么調整，急急急！！！請老師寫出分錄謝謝您
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請問前三季度利潤總額分別是10萬，10萬，10萬，合計交了30*25%=7.5萬企業所得稅。第四季度虧損10萬，第四季度不用交企業所得稅。我想問的是，站在全年來看，利潤總額整年是10+10+10-10+20萬。應該只要交20*25%=5萬的所得稅。那是不是多交了2.5萬所得稅？實際工作中是要分錄如何處理？要去稅務局退稅嗎？還是怎么操作。
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請問一下老師，我們公司去年做匯算清繳時繳納多1萬元的企業所得，一個季度都做預交所得稅，年底做匯算清繳，多繳了1萬的所得稅，現在稅務局退多交所得稅1萬塊錢到賬了怎么做分錄？
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請問老師，比如我不含稅收入是90000元，所要交的企業所得稅就是90萬元*25%=225000元。請問我司只想交5%的企業所得稅，那么我司需要多少成本才能實現了
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老師，我問下，比如我去年企業所得稅預交多交了20萬元，實際只要繳納10萬元，分錄怎么做
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粵公網安備 44030002003870號
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申請退稅，分錄怎么做呢
借銀行存款，貸應交稅費。 借應交稅費，貸以前年度損益調整 借以前年度損益調整，貸未分配利潤。
第二筆調整的是多交的錢的金額嗎
是的，是的就是這個。是的，就是這個金額。
那這些都是退稅時候，全部分錄一起做好的了
是的? 一起都寫的呢?
好的，謝謝老師
?你好同學： 不客氣，如果您這個問題已經解決， 希望對我的回復及時給予評價。不清楚的還可以繼續 追問！！