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老師,麻煩解答一下,比較急,謝謝

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2022-12-19 20:19
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-12-19 20:30

您好,同學請稍后,老師正在解答

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齊紅老師 解答 2022-12-19 20:46

(1)應收賬款賬面價值=22000,計稅基礎=24000。可抵扣的暫時性差異=2000 其他債權投資的賬面價值=2600 ,計稅基礎=2400,應納稅暫時性差異200 長期股權投資賬面價值=2600,計稅基礎=2800,不確認應納稅暫時性差異 (2)遞延所得稅資產=2000*0.25=500 (3)業務宣傳費=30000*0.15=4500 應交所得稅=(3000%2B2000-200%2B300)*0.25-650=625 借:所得稅費用 775 其他綜合收益? 50 貸:應交稅費-應交所得稅? 625 遞延所得稅資產? 150 遞延所得稅負債? 50

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快賬用戶9462 追問 2022-12-19 20:55

第3個小問,怎么做的,有點看不懂,他的分錄是啥呀,

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齊紅老師 解答 2022-12-19 20:57

把前面的資產和負債的暫時性差異都算上去,然后所得稅費用倒擠就可以了

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同學 你好 稍等老師發個圖片給你
2023-04-05
你好 正在解答 請稍后
2023-01-03
你好同學,稍等看一下
2022-12-27
同學您好,請稍等稍等哦
2022-12-13
您好 借:無形資產 600000 借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 36000 貸:銀行存款 336000 累計折舊金額300000/5*2=120000 計提減值金額(600000-120000)-210000=270000 借:資產減值損失 270000 貸:無形資產減值準備 270000 已 第三年攤銷金額 210000/3=70000 借:管理費用 70000 貸:累計攤銷? 70000 使用期滿 借:累計攤銷 120000%2B70000*3=330000 借:無形資產減值準備270000 貸:無形資產 600000
2023-05-15
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