但是他們之前工資計提是按照實際發放的計提的

借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資? 貸：應付職工薪酬-工資 計提公司承擔部分社保公積金 借：管理費用-社保，公積金 貸：應付職工薪酬-社保，公積金 先發放工資時扣 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應付款—社保，公積金（個人部分） ? ? ?應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款

老師，他們之前的計提個人承擔的進入管理費用社保費，雖然不可以進管理費用，但是他們工資是按照扣除社保個人部分和個稅部分計提的，這種是不是不用沖回管理費用了

按我做的分錄調整就是

那之前的呢，需要調嗎

是的，需要把錯誤的調整過來

可他總的管理費用是對的呢，因為工資也少計提了，這種都調的話，一整年的呢

只調社保或者個稅呀

他一整年的都是代扣計入管理費用，工資按照實發的計提了，那調的需要附單據嗎