1.根據(jù)資料(1)，甲公司做法正確的是()A.2020年7月甲公司生產(chǎn)成本增加150萬(wàn)元B.2020年10月甲公司廠房成本增加48萬(wàn)元C.2020年12月末甲公司庫(kù)存原材料賬面余額為15萬(wàn)元D.2020年12月31日該原材料應(yīng)確認(rèn)資產(chǎn)減值損失10萬(wàn)元2.根據(jù)資料(2)，2020年3月1日甲公司會(huì)計(jì)處理正確的是()A.交易性金融資產(chǎn)增加202萬(wàn)元B.投資損失增加2萬(wàn)元C.交易性金融資產(chǎn)增加200萬(wàn)元D.投資收益增加2萬(wàn)元3.根據(jù)資料(2)，2020年12月31日，甲公司做法正確的是()A.交易金融資產(chǎn)增加40萬(wàn)元B.交易性金融資產(chǎn)減少4萬(wàn)元C.公允價(jià)值變動(dòng)損失4萬(wàn)元D.公允價(jià)值變動(dòng)收益40萬(wàn)元4.根據(jù)資料(3)，甲公司的做法正確的是()A.調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額50萬(wàn)元B.調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額10萬(wàn)元C.調(diào)整減少應(yīng)納稅所得額50萬(wàn)元D.不作調(diào)整。5.根據(jù)上述資料，甲公司做法正確的是()A.2020年應(yīng)納稅所得額450萬(wàn)元B.2020年遞延所得稅10萬(wàn)元C.2020年所得稅費(fèi)用

甲公司2021年全年利潤(rùn)總額（即稅 前會(huì)計(jì)利潤(rùn)）為1000萬(wàn)元，其中包括本年實(shí)現(xiàn)的 國(guó)債利息收入為100萬(wàn)元，企業(yè)所得稅稅率為 25%。假定本企業(yè)本年度無(wú)其他納稅調(diào)整項(xiàng)目。 “遞延所得稅負(fù)債”的年初數(shù)是10萬(wàn)元，年末數(shù)是 20萬(wàn)元；遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為15萬(wàn)元，年末 數(shù)為20萬(wàn)元。 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他相關(guān)因素，分 析回答下列問(wèn)題（答案中金額單位用萬(wàn)元表 示）。 ①2019年12月31日，甲公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅分別為多少？ ②下列關(guān)于甲公司確認(rèn)所得稅費(fèi)用的賬務(wù)處理正確的有（ ）。 A 貸記“遞延所得稅負(fù)債”，金額為10 B 借記“所得稅費(fèi)用”，金額為230 C 貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅”，金額為 255 D 借記“遞延所得稅資產(chǎn)”，金額為35

【不定項(xiàng)2】(2020年)田公司為增值稅一般納稅人，采用表結(jié)法結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，適用的所得稅稅率為25%。2019年相關(guān)業(yè)務(wù)資料如下:2(1)年初未分配利潤(rùn)為0。全年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)127萬(wàn)元，取得營(yíng)業(yè)外收入20萬(wàn)元，發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出4萬(wàn)元。(2)經(jīng)查，按稅法規(guī)定需調(diào)整的納稅事項(xiàng)有:職工福利費(fèi)開(kāi)支超過(guò)準(zhǔn)予扣除標(biāo)準(zhǔn)的金額為1.2萬(wàn)元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)超過(guò)準(zhǔn)予扣除標(biāo)準(zhǔn)的金額為0.8萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出中有1萬(wàn)元為稅收滯納金;投資收益中有1萬(wàn)元為本年實(shí)現(xiàn)的國(guó)債利息收入、1萬(wàn)元居民企業(yè)間長(zhǎng)期股權(quán)投資的股利收入，其他應(yīng)調(diào)減的應(yīng)納稅所得額為8萬(wàn)元。(3)與所得稅費(fèi)用相關(guān)的遞延所得稅資料，遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為2萬(wàn)元，年末數(shù)為3萬(wàn)元;遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為2萬(wàn)元，年末數(shù)為1萬(wàn)元。1.根據(jù)資料(1)，甲公司2019年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額是()萬(wàn)元。A.127B.123C.143D.1472.根據(jù)資料(2)，下列各項(xiàng)中，關(guān)于田公司納稅調(diào)整事項(xiàng)的表述正確的是()。A.本年納稅調(diào)整減少總額為10萬(wàn)元B.發(fā)生的稅收滯納金1萬(wàn)元應(yīng)調(diào)整增加應(yīng)納稅所得C.實(shí)現(xiàn)的國(guó)債利息收入2

4.根據(jù)資料(3)，下列各項(xiàng)中，甲公司遞延所得稅的相關(guān)會(huì)計(jì)處理表述正確的是()。A.借記“所得稅費(fèi)用”科目1萬(wàn)元B.借記“遞延所得稅負(fù)債”科目1萬(wàn)元C.貸記“遞延所得稅負(fù)債”科目1萬(wàn)元D.貸記“遞延所得稅資產(chǎn)”科目1萬(wàn)元5.根據(jù)全部資料，甲公司2019年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)是()萬(wàn)元。A.143B.141C.109D.107

4.根據(jù)資料(3)，下列各項(xiàng)中，甲公司遞延所得稅的相關(guān)會(huì)計(jì)處理表述正確的是()。A.借記“所得稅費(fèi)用”科目1萬(wàn)元B.借記“遞延所得稅負(fù)債”科目1萬(wàn)元C.貸記“遞延所得稅負(fù)債”科目1萬(wàn)元D.貸記“遞延所得稅資產(chǎn)”科目1萬(wàn)元5.根據(jù)全部資料，甲公司2019年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)是()萬(wàn)元。A.143B.141C.109D.107