第37題甲公司2007年末“遞延所得稅負債”科目的貸方余額為90萬元(均為固定資產后續計量對所得稅的影響),適用的所得稅稅率為18%。2008年初適用所得稅稅率改為25%2008年末固定資產的賬面價值為6000萬元,計稅基礎為5800萬元,2008年確認銷售商品提供售后服務的預計負債100萬元,年末預計負債的賬面價值為100萬元,計稅基礎為0。甲公司預計會持續盈利,各年能夠獲得足夠的應納稅所得額。則甲公司2008年末確認遞延所得稅時應做的會計分錄為()。A.借:遞延所得稅負債65貸:所得稅費用65B.借:遞延所得稅負債40遞延所得稅資產25貸:所得稅費用65C.借:遞延所得稅負債24遞延所得稅資產33貸:所得稅費用57D.借:所得稅費用25遞延所得稅資產25貸:遞延所得稅負債50【正確答案】:B老師我想知道為什么計算遞延所得稅的時候不考慮稅率變化的遞延所得稅的影響

第37題甲公司2007年末“遞延所得稅負債”科目的貸方余額為90萬元(均為固定資產后續計量對所得稅的影響),適用的所得稅稅率為18%。2008年初適用所得稅稅率改為25%2008年末固定資產的賬面價值為6000萬元,計稅基礎為5800萬元,2008年確認銷售商品提供售后服務的預計負債100萬元,年末預計負債的賬面價值為100萬元,計稅基礎為0。甲公司預計會持續盈利,各年能夠獲得足夠的應納稅所得額。則甲公司2008年末確認遞延所得稅時應做的會計分錄為()。A.借:遞延所得稅負債65貸:所得稅費用65B.借:遞延所得稅負債40遞延所得稅資產25貸:所得稅費用65C.借:遞延所得稅負債24遞延所得稅資產33貸:所得稅費用57D.借:所得稅費用25遞延所得稅資產25貸:遞延所得稅負債50【正確答案】:B老師我想知道為什么計算遞延所得稅的時候不考慮稅率變化對遞延所得稅的影響

甲公司2021年全年利潤總額（即稅 前會計利潤）為1000萬元，其中包括本年實現的 國債利息收入為100萬元，企業所得稅稅率為 25%。假定本企業本年度無其他納稅調整項目。 “遞延所得稅負債”的年初數是10萬元，年末數是 20萬元；遞延所得稅資產年初數為15萬元，年末 數為20萬元。 要求：根據上述資料，不考慮其他相關因素，分 析回答下列問題（答案中金額單位用萬元表 示）。 ①2019年12月31日，甲公司當期所得稅和遞延所得稅分別為多少？ ②下列關于甲公司確認所得稅費用的賬務處理正確的有（ ）。 A 貸記“遞延所得稅負債”，金額為10 B 借記“所得稅費用”，金額為230 C 貸記“應交稅費-應交所得稅”，金額為 255 D 借記“遞延所得稅資產”，金額為35

4.根據資料(3)，下列各項中，甲公司遞延所得稅的相關會計處理表述正確的是()。A.借記“所得稅費用”科目1萬元B.借記“遞延所得稅負債”科目1萬元C.貸記“遞延所得稅負債”科目1萬元D.貸記“遞延所得稅資產”科目1萬元5.根據全部資料，甲公司2019年實現的凈利潤是()萬元。A.143B.141C.109D.107

4.根據資料(3)，下列各項中，甲公司遞延所得稅的相關會計處理表述正確的是()。A.借記“所得稅費用”科目1萬元B.借記“遞延所得稅負債”科目1萬元C.貸記“遞延所得稅負債”科目1萬元D.貸記“遞延所得稅資產”科目1萬元5.根據全部資料，甲公司2019年實現的凈利潤是()萬元。A.143B.141C.109D.107