1、借：銀行存款 ?80 000 貸： 應(yīng)收賬款 ?80 000 ? 2、?借：在途物資-A ?20 000 借：在途物資-B ?80 000 ??????????????借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 13000 貸： 銀行存款 ?113 000 ? 3、???借：應(yīng)收賬款 115 000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ??100 000 ??????????????貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 13 000 貸： 銀行存款 ?2 000 ? 4、?借：現(xiàn)金 ?60 000 ??貸：銀行存款 ??60 000 ? 5、?借：管理費(fèi)用 ?800 借：制造費(fèi)用 ?1200 ??????????????借：銷售費(fèi)用 ?1200 貸： 累計(jì)折舊 ??3200 ? 6、?借：預(yù)付賬款 ?150 000 ?貸：銀行存款 ??150 000 7、???借：銀行存款 ?2 2600 貸：其他業(yè)務(wù)收入 ??20 000 ??????????????貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 2600 ? 8、借:其他業(yè)務(wù)成本 12000 貸:周轉(zhuǎn)材料——包裝物 12000 ? 9、借：應(yīng)付職工薪酬 60 000 貸：現(xiàn)金 ?60 000

10、借：固定資產(chǎn) ?80000 貸：實(shí)收資本 ??80000 ? 11、借：生產(chǎn)成本-A 10000 ??????貸：原材料-A 10000 12、借：銀行存款 49200 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ??貸：應(yīng)收賬款 ?40*1000*1.13%2B4000=49200 ? 13、借：生產(chǎn)成本-A 30000 借：生產(chǎn)成本-B 25000 借：制造費(fèi)用8000 借：銷售費(fèi)用 15000 借：管理費(fèi)用8000 ??貸：應(yīng)付職工薪酬 86000 ? 14、借：應(yīng)收票據(jù) ?226 000 ? ? ? ? ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入 200 000 ? ? ? ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 26000 ? 15、借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 ?4500 ? ? ? ? ? ? ??貸：現(xiàn)金 ??????4500 ? 16、借：現(xiàn)金 ?1000 ? ? ? ? ? ? ? ?貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 ?????1000 ? 17、借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 ?????1000 ? ? ? ? ? ? ? ??貸：營業(yè)外收入 ????????1000 ? 18、借：主營業(yè)務(wù)收入 20 000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?借：其他業(yè)務(wù)收入 ?15000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：本年利潤 ???????35000 ? 19、借：銀行存款 220 000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ??貸：實(shí)收資本 ?220 000 ? ? 20、借：在途物資-甲材料 ?50000 ? ? ? ?借：?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 6500 ? ? ? ? ? ? ? ??貸：銀行存款 ???56500

12、借：在途物資-甲材料 ?2000 ? ? ? ? ? ? ? ?貸：銀行存款 ???2000 ? 13、借：原材料-甲材料 ?52000 ? ? ? ? ? ? ? ?貸：在途物資 -甲材料 52000 ? 14、借：所得稅費(fèi)用 25000 ? ? ? ? ? ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 25000 ? 15、借：銀行存款 1000 000 ? ? ? ? ?貸：實(shí)收資本 1000 000 ? 16、借：固定資產(chǎn)241000 ? ? ? ?借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 ?31200 ? ? ? ? ??貸：應(yīng)付賬款 ?????????????????272200 ? 17、借：生產(chǎn)成本-A ?60000 ? ? ? ? ? ?貸：原材料-甲 36000 ? ? ? ? ? ? ? ? ?原材料-乙 24000 ? 18、借：利潤分配-未分配利潤 12000 ? ? ? ? ? ??貸：本年利潤 ????????????12000 ? 19、借：利潤分配-提取任意盈余公積 1200 ? ? ? ? ? ?貸：盈余公積-任意盈余公積 ?????1200 ? 20、借：銀行存款 ?100 000 ? ? ? ? ?貸：短期借款 ?100 000 ?