Q
老師 工資5000，其中個人承擔社保529，請問計提工資和社保的詳細分錄含金額
2022-12-11 09:58
2022-12-11 10:00
您好，借 管理費用 5000? 貸 應付職工薪酬5000? ?借 應付職工薪酬? 5000? 貸 銀行存款? 4471? 其他應付款——社保 529? ?最后再繳納社保
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您好，借 管理費用 5000? 貸 應付職工薪酬5000? ?借 應付職工薪酬? 5000? 貸 銀行存款? 4471? 其他應付款——社保 529? ?最后再繳納社保
2022-12-11
您好，這個是
計提工資、社保、公積金的會計分錄
1、月末計提時:
計提工資:
借:管理費用--工資
銷售費用--工資
生產成本--直接人工
制造費用--工資
貸:應付職工薪酬--工資(應發數)
計提社保(公司承擔部分):
借:管理費用--社保費
銷售費用--社保費
生產成本--直接人工
制造費用--社保費
貸:應付職工薪酬--社保(公司承擔部分)
計提公積金(公司承擔部分):
借:管理費用--公積金
銷售費用--公積金
生產成本--直接人工
制造費用--公積金
貸:應付職工薪酬--公積金(公司承擔部分)
2、發放工資時:
借:應付職工薪酬--工資
貸:其他應付款--社保(下月交銀行,先扣出)
應交稅費--應交個人所得稅
銀行存款
3、支付社保時:
借:應付職工薪酬--社保費(公司承擔部分)
其他應付款--社保費(個人承擔部分)
貸:銀行存款
4、支付公積金時:
借:應付職工薪酬--公積金(公司承擔部分)
其他應付款--公積金(個人承擔部分)
貸:銀行存款
2023-09-05
您好！很高興為您解答，請稍等
2023-07-16
你好！正規的時把個人承擔部分計入應付職工薪酬，也就是增加你的應發工資，分錄不變金額變化
2022-10-14
借應付職工薪酬、工資，
貸其他應收款，個人負擔的社保、公積金、
銀行存款，
應交稅費、個稅。
2022-11-22
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您好，是的，是這個意思的