Q
計算期末可抵扣暫時性差異、可抵扣暫時性差異和所得稅費用（以萬元為單位）
2022-12-09 18:20
2022-12-09 18:21
你好同學，稍等看一下
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老師請問可以了嘛？比較急
同學，老師剛才吃飯，馬上回復您
期末可抵扣暫時性差異=210 應納稅暫時性差異=0
老師麻煩您可以說下具體過程么
請問題目給出應交所得稅了嗎
沒有，全部題目都在圖里了
資產賬面價值小于計稅基礎，差額為可抵扣暫時性差異，負債賬面價值大于計稅基礎，差額為可抵扣暫時性差異，因此可抵扣暫時性差異=1100-1000+600-500+10-0
本期計提遞延所得稅資產=210*0.25-0=52.5 本期計提遞延所得稅負債=0-10=-10 因此所得稅費用=-10-52.5=-62.5