Q
甲公司221年年初的遞延所得稅資產借方余額為200萬元，與之對應的未彌補虧損為800萬元；遞延所得稅負債無期初余額。甲公司2021年度發生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差異的相關資料如下：(1)2021年1月1日，甲公司按面值購入當日發行的三年期國債2000萬元，作為以雄余成本計量的金融資產核算。該債券票面年利率為5%，每年年末付息一次，到期償還面值。2021年12月31日，甲公司確認了100萬元的利息收入。(2)2021年7月1日，甲公司自行研發無形資產達到預定可使用狀態，入賬價值為600萬元，預計可使用年限為10年，采用直線法攤銷，無殘值，稅法規定的使用年限、攤銷方法及殘值與會計規定相同；當年達到預定可使用狀態前發生的費用化支出為100萬元，稅法規定，企業為新技術、新產品、新工藝發生的研發費用，費用化部分按照75％加計扣除，形成無形資產的部分按175％加計扣除。(3)2021年8月1日甲公司以銀行存款200萬元購入丙公司股票50萬股，甲公司將該股票作為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產核算；2021年12月31日，丙公司股票市價為每股5元。
2022-12-08 20:14
2022-12-08 20:16
學員你好，具體問題是什么
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