Q
你好，出口的時候報關(guān)單上的紙箱不能退稅怎么處理？
2022-12-07 15:03
2022-12-07 15:06
你好，不能退稅，只能按免稅處理，不申報出口退稅
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你好，不能退稅，只能按免稅處理，不申報出口退稅
2022-12-07
你好
具體的分錄是：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
如采購的貨物發(fā)票的進(jìn)項稅是13%，出口退稅率是10%，假定進(jìn)項稅是1300元，如果有進(jìn)項稅留抵稅額，只能退1000元，還有300元不能退稅，這個不能退稅的就是必須做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出處理
借：主營業(yè)務(wù)成本300
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）300
2022-12-07
你好，一般按照內(nèi)銷處理的
2024-03-02
同學(xué)你好
寫錯了沒法改的，收貨人和付款人可以不一致的
2020-12-18
你好，對的，是的，是這么做的
報關(guān)還是和正常出口一樣的，借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅，進(jìn)項轉(zhuǎn)出不允許抵扣。
2023-11-20
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不用申報就行了，賬務(wù)不用處理嗎
你好，賬務(wù)正常處理的，只是做出口退稅的時候不申報退稅
賬怎么處理？
你好，正常確認(rèn)收入 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入-免稅收入
是這樣做的，但是我聽說還得做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出
是的，把紙箱的收入占當(dāng)月全部銷售的比重，算進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出。
分錄怎么寫？
借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出