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甲公司下屬乙分公司擬建設一項冷凍倉儲工程。2021年2月9日,乙分公司會議決定建設冷凍倉儲項目,并表示由于時間緊迫,一邊向甲公司總部報批,一邊進行建設。2021年2月10日,乙分公司委托工程設計單位,3月2日通過邀請招標方式確定了施工單位,4月9日取得甲公司總部的立項批準,9月30日工程完工,總投資2000萬元。2022年2月,甲公司總部在內部審計時發現: (1)立項未批準即開展設計和招標,不符合公司制度的規定; (2)工程總投資達到2000萬元,按照公司招標制度的規定,應當進行公開招標。 (3)甲公司總部商議后認為乙分公司近年來經營情況較好,該項目也符合公司發展需要,未追究相關人員的責任。 【實訓任務】 (1)分析該公司內部控制存在的缺陷。

2022-12-06 13:16
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-12-06 13:17

你好, 內控缺陷,第一是內部審批流程不嚴謹 第二招標制度不明朗 第三公司獎罰不分明的

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職稱:注冊會計師,稅務師

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