同學你好！請問是做什么用的呢？

您好，這個可以利潤表是收入300，成本100，然后資產負債表應收賬款300

1、銷售商品、提供勞務收到的現金 =利潤表中主營業務收入×(1?稅率)+利潤表中其他業務收入+(應收票據期初余額-應收票據期末余額)+(應收賬款期初余額-應收賬款期末余額)+(預收賬款期末余額-預收賬款期初余額)-計提的應收賬款壞賬準備期末余額 2、收到的稅費返還 =(應收補貼款期初余額-應收補貼款期末余額)+補貼收入+所得稅本期貸方發生額累計數 3.收到的其他與經營活動有關的現金 =營業外收入相關明細本期貸方發生額+其他業務收入相關明細本期貸方發生額+其他應收款相關明細本期貸方發生額+其他應付款相關明細本期貸方發生額+銀行存款利息收入(公式一) 具體操作中，由于是根據兩大主表和部分明細賬簿編制現金流量表，數據很難精確，該項目留到最后倒擠填列，計算公式是： 收到的其他與經營活動有關的現金(公式二) =補充資料中“經營活動產生的現金流量凈額”-{(1+2)-(4+5+6+7) } 公式二倒擠產生的數據，與公式一計算的結果懸殊不會太大。 4.購買商品、接受勞務支付的現金 =〔利潤表中主營業務成本+(存貨期末余額-存貨期初余額)〕×(1?稅率)+其他業務支出(剔除稅金)+(應付票據期初余額-應付票據期末余額)+(應付賬款期初余額-應付賬款期末余額)+(預付賬款期末余額-預付賬款期初余額) 5.支付給職工以及為職工支付的現金 =“應付工資”科目本期借方發生額累計數+“應付福利費”科目本期借方發生額累計數+管理費用中“養老保險金”、“待業保險金”、“住房公積金”、“醫療保險金”+成本及制造費用明細表中的“勞動保護費” 6.支付的各項稅費 =“應交稅金”各明細賬戶本期借方發生額累計數+“其他應交款”各明細賬戶借方數+“管理費用”中“稅金”本期借方發生額累計數+“其他業務支出”中有關稅金項目 即：實際繳納的各種稅金和附加稅，不包括進項稅。 7.支付的其他與經營活動有關的現金 =營業外支出(剔除固定資產處置損失)+管理費用(剔除工資、福利費、勞動保險金、待業保險金、住房公積金、養老保險、醫療保險、折舊、壞賬準備或壞賬損失、列入的各項稅金等)+營業費用、成本及制造費用(剔除工資、福利費、勞動保險金、待業保險金、住房公積金、養老保險、醫療保險等)+其他應收款本期借方發生額+其他應付 二 確定主表的“投資活動產生的現金流量凈額” 1.收回投資所收到的現金 =(短期投資期初數-短期投資期末數)+(長期股權投資期初數-長期股權投資期末數)+(長期債權投資期初數-長期債權投資期末數) 該公式中，如期初數小于期末數，則在投資所支付的現金項目中核算。 2.取得投資收益所收到的現金 =利潤表投資收益-(應收利息期末數-應收利息期初數)-(應收股利期末數-應收股利期初數) 3.處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額 =“固定資產清理”的貸方余額+(無形資產期末數-無形資產期初數)+(其他長期資產期末數-其他長期資產期初數) 4.收到的其他與投資活動有關的現金 如收回融資租賃設備本金等。 5.購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金 =(在建工程期末數-在建工程期初數)(剔除利息)+(固定資產期末數-固定資產期初數)+(無形資產期末數-無形資產期初數)+(其他長期資產期末數-其他長期資產期初數) 上述公式中，如期末數小于期初數，則在處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額項目中核算。 6.投資所支付的現金 =(短期投資期末數-短期投資期初數)+(長期股權投資期末數-長期股權投資期初數)(剔除投資收益或損失)+(長期債權投資期末數-長期債權投資期初數)(剔除投資收益或損失) 該公式中，如期末數小于期初數，則在收回投資所收到的現金項目中核算。 7.支付的其他與投資活動有關的現金 如投資未按期到位罰款。 三 確定主表的“籌資活動產生的現金流量凈額” 1.吸收投資所收到的現金 =(實收資本或股本期末數-實收資本或股本期初數)+(應付債券期末數-應付債券期初數) 2.借款收到的現金 =(短期借款期末數-短期借款期初數)+(長期借款期末數-長期借款期初數) 3.收到的其他與籌資活動有關的現金 如投資人未按期繳納股權的罰款現金收入等。 4.償還債務所支付的現金 =(短期借款期初數-短期借款期末數)+(長期借款期初數-長期借款期末數)(剔除利息)+(應付債券期初數-應付債券期末數)(剔除利息) 5.分配股利、利潤或償付利息所支付的現金 =應付股利借方發生額+利息支出+長期借款利息+在建工程利息+應付債券利息-預提費用中“計提利息”貸方余額-票據貼現利息支出 6.支付的其他與籌資活動有關的現金 如發生籌資費用所支付的現金、融資租賃所支付的現金、減少注冊資本所支付的現金(收購本公司股票，退還聯營單位的聯營投資等)、企業以分期付款方式購建固定資產，除首期付款支付的現金以外的其他各期所支付的現金等。 四 確定補充資料的“現金及現金等價物的凈增加額” 現金的期末余額=資產負債表“貨幣資金”期末余額; 現金的期初余額=資產負債表“貨幣資金”期初余額; 現金及現金等價物的凈增加額=現金的期末余額-現金的期初余額。 一般企業很少有現金等價物，故該公式未考慮此因素，如有則應相應填列。

你好！按照新的會計報表格式，編制如下圖： 資產負債表 會企01表資? 產?期末余額??上年年末余額?負債和所有者權益?期末余額??上年年末余額?流動資產： 流動負債： ? 貨幣資金????? 132,000.00?????? 52,000.00? 短期借款????? 360,000.00????? 400,000.00? 交易性金融資產????? 300,000.00????? 300,000.00　交易性金融負債 ? 衍生金融資產 ? 衍生金融負債 ? 應收票據 ? 應付票據 ? 應收賬款???????????? -???????? 10,000.00? 應付賬款????? 100,000.00????? 100,000.00? 應收款項融資 ? 預收款項 ? 預付款項 　合同負債 ? 其他應收款 ? 應付職工薪酬 ? 存貨 ? 應交稅費 ? 合同資產 ? 其他應付款 ? 持有待售資產 ? 持有待售負債 ? 一年內到期的非流動資產 ? 一年內到期的非流動負債 ? 其他流動資產 ? 其他流動負債 ??? 流動資產合計????? 432,000.00????? 362,000.00流動負債合計????? 460,000.00????? 500,000.00 非流動負債： ? 長期借款 ? 應付債券 ??? 其中：優先股 ????????? 永續債 非流動資產： ? 租賃負債 　債權投資 ? 長期應付款 　其他債權投資 ? 預計負債 ? 長期應收款 ? 遞延收益 ? 長期股權投資 ? 遞延所得稅負債 　其他權益工具投資 ? 其他非流動負債 　其他非流動金融資產 ??? 非流動負債合計???????????? -?????????????? -??? 投資性房地產 ????? 負債合計????? 460,000.00????? 500,000.00? 固定資產????? 984,600.00??? 1,010,000.00所有者權益(或股東權益): ? 在建工程 ? 實收資本(或股本)????? 210,000.00????? 210,000.00? 生產性生物資產 ? 其他權益工具 ? 油氣資產 ??? 其中：優先股 ? 使用權資產 ????????? 永續債 ? 無形資產 ? 資本公積 ? 開發支出 ? 減：庫存股 ? 商譽 ? 其他綜合收益 ? 長期待攤費用 ? 專項儲備 ? 遞延所得稅資產 ? 盈余公積 ? 其他非流動資產 ? 未分配利潤????? 746,600.00????? 662,000.00??? 非流動資產合計????? 984,600.00??? 1,010,000.00??? 所有者權益合計????? 956,600.00????? 872,000.00??????? 資產總計??? 1,416,600.00??? 1,372,000.00????? 負債和所有者權益總計??? 1,416,600.00??? 1,372,000.00 利潤表 會企02表項? 目本期金額上期金額一、營業收入???????? 300,000.00 ? 減：營業成本???????? 120,000.00 ????? 稅金及附加 ????? 銷售費用 ????? 管理費用????????? 35,400.00 ????? 研發費用 ????? 財務費用????????? 60,000.00 ??????? 其中：利息費用????????? 60,000.00 ????????????? 利息收入 ? 加：其他收益 ????? 投資收益（損失以“-”號填列） ??????? 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 ????????????? 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列） ????? 凈敞口套期收益（損失以“－”號填列） ????? 公允價值變動收益（損失以“－”號填列） ????? 信用減值損失（損失以“－”號填列） ????? 資產減值損失（損失以“－”號填列） ????? 資產處置收益（損失以“-”號填列） 二、營業利潤（虧損以“-”號填列）????????? 84,600.00??????????????? -??? 加：營業外收入 ? 減：營業外支出 三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）????????? 84,600.00??????????????? -??? 減：所得稅費用 四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）????????? 84,600.00??????????????? -???? （一）持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）?????????? 84,600.00??????????????? -???? （二）終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）? 五、其他綜合收益的稅后凈額??????????????? -????????????????? -????? (一) 不能重分類進損益的其他綜合收益??????????????? -????????????????? -???????? 1.重新計量設定受益計劃變動額 ?????? 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 ?????? 3.其他權益工具投資公允價值變動 ?????? 4.企業自身信用風險公允價值變動 ??? (二) 將重分類進損益的其他綜合收益??????????????? -????????????????? -???????? 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 ?????? 2.其它債權投資公允價值變動 ?????? ? 3.金融資產重分類計入其它綜合收益的金額 ?????? 4.其他債權投資信用減值準備 ?????? 5.現金流量套期儲備 ?????? 6.外幣財務報表折算差額 六、綜合收益總額????????? 84,600.00??????????????? -??七、每股收益： ?? （一）基本每股收益 ?? （二）稀釋每股收益 現金流量表項? 目本期金額上期金額一、經營活動產生的現金流量： ??? 銷售商品、提供勞務收到的現金??????? 310,000.00 ??? 收到的稅費返還 ??? 收到其他與經營活動有關的現金 ????? 經營活動現金流入小計??????? 310,000.00?????????????? -????? 購買商品、接受勞務支付的現金??????? 110,000.00 ??? 支付給職工以及為職工支付的現金 ??? 支付的各項稅費 ??? 支付其他與經營活動有關的現金 ????? 經營活動現金流出小計??????? 110,000.00?????????????? -????????? 經營活動產生的現金流量凈額??????? 200,000.00?????????????? -??二、投資活動產生的現金流量： ??? 收回投資收到的現金 ??? 取得投資收益收到的現金 ??? 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 ??? 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 ??? 收到其他與投資活動有關的現金 ????? 投資活動現金流入小計?????????????? -???????????????? -????? 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金???????? 10,000.00 ??? 投資支付的現金 ??? 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 ??? 支付其他與投資活動有關的現金 ????? 投資活動現金流出小計???????? 10,000.00?????????????? -????????? 投資活動產生的現金流量凈額??????? -10,000.00?????????????? -??三、籌資活動產生的現金流量： ??? 吸收投資收到的現金 ??? 取得借款收到的現金 ??? 收到其他與籌資活動有關的現金 ????? 籌資活動現金流入小計?????????????? -???????????????? -????? 償還債務支付的現金???????? 50,000.00 ??? 分配股利、利潤或償付利息支付的現金???????? 60,000.00 ??? 支付其他與籌資活動有關的現金 ????? 籌資活動現金流出小計??????? 110,000.00?????????????? -????????? 籌資活動產生的現金流量凈額?????? -110,000.00?????????????? -??四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、現金及現金等價物凈增加額???????? 80,000.00?????????????? -????? 加：期初現金及現金等價物余額???????? 52,000.00 六、期末現金及現金等價物余額??????? 132,000.00?????????????? -?? 供參考！

你好，這個編不準確的