但是少發的工資在10月份算工資的時候補給個人了，算在工資總額里面了

上個月計提的工資是包括這個少發的1.38元的。

老師，那這就相當于是9月多計提了1.38個稅，十月把多計提的個稅計提到工資里面去了，工資現在已經發了。賬上目前是有1.38個稅的余額，我如果把個稅沖了，應付職工薪酬工資又會有1.38余額，現在要怎么才能把這個賬做平呢？

你好，這個應付職工薪酬的余額你最終是在哪個方向呢？可以再詳細的說一下嗎？我給你出個分錄。

我現在做的是十一月份的賬，發放完10月份工資，應付職工薪酬余額是0，如果做一筆沖個稅的賬務就是我上傳第一個問題的那張照片，應付職工薪酬余額在貸方

那這樣的話，咱們就反沖，借應付職工薪酬，貸管理費用反沖這么一筆。

管理費用貸方不是表示結轉到本年利潤嗎？或者說我11月計提工資的時候少計提1.38行得通不?

你好同學，可以，你少計提這些，那就平了，也是可以的。

好的，謝謝老師。