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某企業全年取得收入總額為5000萬元,取得租金收入100萬元:發生銷售成本、銷售費用、管理費用共計3500萬元:“營業外支出”150萬元,其中,通過希望工程基金委員會向某災區捐款100萬元,直接向某困難地區捐贈10萬元,非廣告性贊助20萬元。請計算該企業全年應繳納多少企業所得稅?

2022-12-01 16:15
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-12-01 16:16

會計利潤總額的計算是 5000+100-3500-150=1450

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齊紅老師 解答 2022-12-01 16:17

公益性捐贈扣除1450*0.11=159.5 全部扣除

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齊紅老師 解答 2022-12-01 16:17

直接捐贈和非贊助支出不可以扣除,納稅調增30

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齊紅老師 解答 2022-12-01 16:17

應納稅所得額的計算 1450+30=1480 應交企業所得稅1480*0.25=370

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你好,學員,稍等一下的
2022-11-29
您好 計算過程如下 利潤總額=5000%2B100-3500-150=1450 捐贈限額=1450*12%=174 不調整 直接捐贈調增10萬元 贊助支出調增20萬元 所得稅=(1450%2B10%2B20)*25%=370
2022-11-29
會計利潤總額的計算是 5000+100-3500-150=1450
2022-12-01
等一會兒給你回復
2022-12-01
您好,直接向某困難地區捐贈5元還是5萬元?
2021-05-19
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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