老師，請問下當月貨已到倉庫，對方未開具發票，那我當月暫估庫，我看學堂都是 先借：庫存商品，貸：應付賬款 暫估款，第二個月發票到了再紅沖這筆分錄。 我的做法是當月貨到未開票，借庫存商品（未稅部分），貸應付賬款（未稅部分），第二個月發票到了，再借應交增值稅-進項稅額，貸應付賬款（進項稅額金額），這樣可以嗎

1.某公司9月30日“銀行存款日記賬”借方余額為133000元，“銀行對賬單”貸方余額為171000元。經過逐筆核對，發現有如下未達賬項：(1)9月28日，銀行收到客戶匯付貨款23000元已作收款記賬，企業因尚未收到收款通知而未記賬。(2)9月28日，企業簽發支票歸還欠款2500元已作付款記賬，銀行尚未收到劃款單據而未記賬。(3)9月29日，企業收到客戶面額為5000元的銀行本票已作收款記賬，銀行因尚未辦妥劃款手續而未記賬。(4)9月30日，企業以委托收款方式銷貨的價稅款21500元，購貨公司如期承付，銀行已作收款記賬，企業因尚未收到賬單，而未入賬。(5)9月30日，銀行劃付電費4000元已作付款記賬，企業因尚未收到付款通知而未記賬。要求：根據資料，編制如下銀行存款余額調節表。銀行存款余額調節表2×20年9月30日項目金額（元）項目金額（元）銀行存款日記賬余額銀行對賬單余額加：銀行已收、企業未收款加：企業已收、銀行未收款減：銀行已付、企業未付款減：企業已付、銀行未付款調節后銀行存款余額調節后的銀行存款余額

2022年5月31日，安妮亞有限責任公司的銀行存款日記賬余額為276000元，銀行對賬單余額為273500元。經過公司財務人員核對，發現以下未達賬項:30日，安妮亞公司銷售商品，收到客戶所開的轉賬支票7-500元，已記賬，但未送達銀行。30日，安妮亞公司向達米安公司采購某材料并用轉賬支票支付貨款3000元，對方公司尚未將支票送達銀行。31日，開戶行代付安妮亞公司供暖費用7000元，且未送出該業務結算單。3.資31日，開戶行收到客戶支付的貨款9000元，且尚未送出該業務進賬單。要求:請根據以上信息補充填制該公司5月銀行存款余額調節表①-⑥處空缺處。銀行存款余額調節表單位:安妮亞有限責任公司2022年5月31日單位:元項目金額項目金額銀行對賬單余額273500企業銀行存款日記賬余額2760004.加:企業已收賬銀行未收賬的款項加:銀行已收賬企業未收賬的款項④5減:企業已付賬銀行未付賬的款項減:銀行已付賬企業未付賬的款項調節后的余額3

2022年5月31日，安妮亞有限責任公司的銀行存款日記賬余額為276000元，銀行對賬單余額為273500元。經過公司財務人員核對，發現以下未達賬項:30日，安妮亞公司銷售商品，收到客戶所開的轉賬支票7-500元，已記賬，但未送達銀行。30日，安妮亞公司向達米安公司采購某材料并用轉賬支票支付貨款3000元，對方公司尚未將支票送達銀行。31日，開戶行代付安妮亞公司供暖費用7000元，且未送出該業務結算單。3.資31日，開戶行收到客戶支付的貨款9000元，且尚未送出該業務進賬單。要求:請根據以上信息補充填制該公司5月銀行存款余額調節表①-⑥處空缺處。銀行存款余額調節表單位:安妮亞有限責任公司2022年5月31日單位:元項目金額項目金額銀行對賬單余額273500企業銀行存款日記賬余額2760004.加:企業已收賬銀行未收賬的款項加:銀行已收賬企業未收賬的款項④5減:企業已付賬銀行未付賬的款項減:銀行已付賬企業未付賬的款項調節后的余額3

領導要求求出公戶的某個客戶預付金額是多少，賬期是滾動的。業務是先付10%，提貨付90%，開票是100%，已知上月稅賬應付賬款余額（借方）減去手上對應未抵扣的進項發票總金額加本月付款再減去未回發票金額。是這樣算嗎？發貨金額-收回的發票總金額等于已發貨未回發票金額。