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老師好,一是科技型中小企業研發費用加計扣除政策,形成無形資產的,自2022年1月1日起,按照無形資產成本的200%在稅前攤銷,這句話怎么算呢,可以打個例子嗎

2022-11-23 17:35
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-11-23 17:37

比如資本化100萬。就是可以扣除200萬。

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快賬用戶3280 追問 2022-11-23 17:41

無形資產成本指的是無形資產賬面金額嗎

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齊紅老師 解答 2022-11-23 17:46

你好 是資本化支出的金額??

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快賬用戶3280 追問 2022-11-23 17:49

老師,按照無形資產成本的200%在稅前攤銷,這個是在匯算清繳再做的嗎

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齊紅老師 解答 2022-11-23 17:57

這個加計扣除在季度申報時就可以享受。

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快賬用戶3280 追問 2022-11-23 17:58

這個加計扣除在季度申報時就可以享受。意思是季度申報所得稅可以填研發費用加計扣除是吧

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齊紅老師 解答 2022-11-23 18:07

你好,是的,就是這個意思的。

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比如資本化100萬。就是可以扣除200萬。
2022-11-23
你好 花了10萬,假如未形成無形資產,這10萬已經計入管理費用稅前扣除,計算所得稅時還可以加計扣除10*100%=10萬,納稅調減10萬元,一共稅前扣除的就是20萬元。 假如形成無形資產,會計按照10萬元計提無形資產攤銷稅前扣除,而稅法按照10*200%=20萬計提攤銷稅前扣除,因此,納稅調減二者攤銷之間的差額。
2025-01-07
同學你好 對的 是這樣的
2022-05-25
這個在企業所得稅申報的時候,有研發加計扣除表,在表中填寫相關研發數據,會自動核算稅收減免,這是永久性差異不需要進行賬務處理
2022-04-14
你好,不需要評估的,根據實際入賬價值就可以,有賬可查
2022-07-19
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