我們是商管公司，是區管委會旗下集團公司的子公司，承接區內一些房產的租賃，自己沒有房產，其他公司管理房產，出租給商家還有一些公司員工短租，會收取租賃費，公攤能耗，給商家的一簽簽幾年的合同，前幾年免租金，后面幾年打折收，每年折扣不同，單位要求我們按權責發生制確認收入成本，收入和支出匹配 問題1對于上述業務，收租金，房產不是自己的，這個算啥服務，用哪個稅率？公攤能耗尼，用哪個，收取的水電費用哪個？分別開具啥明目發票 問題2對于收取租金的，有的開票，有的不開票，租金一般一次會交一段時間的，有短租，有1，2年的，還有好幾年的，收取得租金啥時候交增值稅？啥時候交企業所得稅？不管開不開票，好幾年的那種前幾年免租是不是就收入為0，要求收入成本匹配，收入我要分批確認嗎？增值稅一次交了，但是收入按合同期間來確認收入繳納企業所得稅是嗎？ 問題三成本這塊，房產擁有者會一段時間給個成本明細，他給我們200.套，我們就簽200套的合同，實際租出100套，那么成本我就分攤了，其實收入和成本不匹配 問題四合同確定了，收入和成本的，但是既沒開票也沒收到票，我估怎么入賬？票來了怎么做

甲旅游公司為增值稅一般納稅人，主要從事旅游服務，2020年10月有關經營情況如下：(1)提供旅游服務取得的含增值稅收入720.8萬元，替游客向其他單位支付交通費53萬元、住宿費25.44萬元、門票費22.26萬元；并支付本單位導游工資2.12萬元。(2)將本年購入商鋪對外出租，每月含增值稅租金11萬元，月一次性收取3個月的含增值稅租金33萬元。(3)購進職工通勤用班車，取得增值稅專用發票注明稅額9.6萬元。(4)購進廣告設計服務，取得增值稅專用發票注明稅額0.6萬元(5)購進電信服務，取得增值稅專用發票注明稅額0.2萬元(6)購進會議展覽服務，取得增值稅專用發票注明稅額2.4萬元。已知：旅游服務增值稅稅率為6%,不動產租賃服務增值稅稅率為9%,取得扣稅憑證已通過稅務機關認證：甲旅游公司提供旅游服務選擇差額計稅方法計繳增值稅。要求：計算當月應納稅額。

（一）甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事貨物運輸服務，2019年5月有關經濟業務如下：（1）購進辦公用小轎車1部，取得增值稅專用發票上注明的稅額為25500元；購進貨車用柴油，取得增值稅專用發票上注明的稅額為51000元。（2）購進職工食堂用貨物，取得增值稅專用發票上注明的稅額為8500元。(3）提供貨物運輸服務，取得含增值稅價款1110000元，同時收取保價費2220元。（4）提供貨物裝卸搬運服務，取得含增值稅價款31800元，因損壞所搬運貨物，向客戶支付賠償款5300元。(5）提供貨物倉儲服務，取得含增值稅價款116600元，另外收取貨物逾期保管費21200元。已知：交通運輸服務增值稅稅率為9%，物流輔助服務增值稅稅率為6%，上期留抵增值稅稅額6800元，取得的增值稅專用發票已通過稅務機關認證。要求：根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答175~178題。175.甲公司下列增值稅進項稅額中，準予抵扣的是（）。A.購進柴油的進項稅額51000元B.購進職工食堂用貨物的進

不定項題某縣城一家建筑公司為增值稅一般納稅人，從事建筑、安裝、裝飾等建筑服務，2019年7月份發生如下業務：（1）承包一家工廠的廠房建設工程，本月全部完工，建設施工合同中注明工程總價款為2000萬元。另外得到對方支付的提前竣工獎120萬元。（2）承包一家服裝廠廠房改造工程，工程總價款為500萬元，建筑公司購進用于改造工程的材料，取得的增值稅專用發票注明的價款為80萬元。另支付水電費，取得增值稅專用發票注明稅額為3萬元。（3）承包一家商場的裝飾工程，完工后向商場收取人工費30萬元、管理費6萬元、輔助材料費3萬元。工程主要材料由商場提供。（4）將本企業閑置的2輛攪拌車出租給其他建筑公司，租期為半年，每月租金為3萬元。對方一次性支付租金18萬元。已知：上述收入均為不含稅收入，上述業務均按一般計稅方法計算。建筑服務適用的增值稅稅率為9％；有形動產租賃適用的增值稅稅率為13％。要求：根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。（1）承包廠房建設工程應繳納的增值稅為（）。A.[2000＋120÷（1＋9％）]×9％＝189.9萬元B.2000

請問老師，單位租庫房，半年支付一次，對方同時提供物業服務（但不另外收取費用），收到的發票項目名稱：物流輔助服務，稅率6%。這發票開的對嗎？我認為應該是經營租賃 稅率5%或者9%