你好同學,因為會計是不確認收入,直接按照產品成本和視同銷售的增值稅來作為捐贈支出
老師,自產產品用于公益性捐贈,調整視同銷售的收入和成本,調整的是會計利潤?還是應納稅所得額?這個收入要做為計算廣宣費的依據嗎?
老師好,我們用自產產品對外捐贈,請問企業所得稅視同銷售嗎?增值稅視同銷售嗎?借:營業外支出 93 貸:庫存商品80 應交稅費_應交增值稅 (銷項稅額)13,除了填寫納稅調整明細表的視同銷售收入100,視同銷售成本80,還需要填寫第三十行其他嗎?就是營業外支出賬載93,稅收金額113,調減20,那么填寫捐贈明細表本年數,賬載金額是93+20嗎,需要把其他調減的也加進去嗎?
老師好,我們用自產產品對外捐贈,請問企業所得稅視同銷售嗎?增值稅視同銷售嗎?借:營業外支出 93 貸:庫存商品80 應交稅費_應交增值稅 (銷項稅額)13,除了填寫納稅調整明細表的視同銷售收入100,視同銷售成本80,還需要填寫第三十行其他嗎?就是營業外支出賬載93,稅收金額113,調減20,那么填寫捐贈明細表本年數,賬載金額是93+20嗎,需要把其他調減的也加進去嗎?
捐贈和廣告等所得稅視同銷售可以在A105000中30行把視同銷售收入和成本差額調減。 第一個問題 等,還包括哪些情況。 第二個問題 捐贈包括非公益性捐贈嗎?公益捐贈限額扣除時也要把視同銷售收入和成本差額全額在30行調減嗎?
將自產產品用于捐贈,企業所得稅上視同銷售收入和銷售成本,納稅調增收入金額,納稅調減成本金額,這個可以理解。為什么扣除類調整項目“其他”納稅調減收入減成本的差額呢?
工會會員支出活動,文體活動不單獨做文體活動支出,全部做成會員活動支出可不可以
老師請問下,高新技術企業生產型,每年審計都有哪些,審計的目的是什么呢
老師你好,問一下,年度財務報表資產負債表的期末數和利潤表的本年累計數與當年度12月份財務報表的期末數,本年累計數必須一致,如果不一致就有問題,是嗎
24年全年收入1340萬,招待費做多少合適,扣除比例是怎么算的?
沒有商品采購的進項發票,可以直接開此商品的銷項發票嗎?
貨物銷售,客戶發現質量問題,提出扣款。這個質量扣款怎么做憑證?
老師,負債率怎么算呢?
老師,老板將自己的小貨車以二手賣給公司,這輛小貨車當時買的六萬多,已經使用了五年多了。折舊完了。如果二手賣給公司,公司還是入賬固定資產,只是不再計提折舊了是嗎?
老師,怎么通過在wold版里查看圍標串標?
老師。建筑勞務公司給我們建筑裝飾公司開了勞務費發票。這可行嗎?
但是稅法上視同銷售,因此捐贈支出應該按照視同銷售收入和增值稅來確認 會計和稅法產生差異需要進行調整
題目中這項業務最終對納稅調整是0。我很不理解。比方視同銷售收入1200,視同銷售成本800,我的理解是最終納稅調增400。
收入調增1200.成本調增800.其他扣除項調增1200-800=400,所以整體上對應納稅所得額調整=1200-800-400=0.不影響
重點就是不理解扣除項調增400,扣除什么?跟扣除項有什么關系
會計上確認捐贈支出800.稅法上應該是1200.所以需要調整其他扣除增加400