老師您好！公司最近付給一家供應商之前的欠款。但是因為之前的賬做得特別亂，找不到之前掛的賬。無法沖賬，應該怎么處理？謝謝！ 老師這樣處理行不行？ 借：以前年度損益調整 貸：應付賬款 借：利潤利潤分配——未分配利潤 盈余公積——法定盈余公積 貸：以前年度損益調整 借：應付賬款 貸：銀行存款

請問今年退20年企業(yè)所得稅15W，會計分錄： 借：銀行存款 　　貸：應交稅費——應交所得稅 　　借:應交稅費---應交所得稅 　　貸：以前年度損益調整 　　借：以前年度損益調整 　　貸：利潤分配——未分配利潤 這樣對嗎，需要沖減20年計提的盈余公積嗎，分錄怎么做呢，謝謝

分期收款銷售商品一批給C公司，該商品總收人為800萬元，總成本為640萬元。銷售合同約定，分四次均勻交款，C公司因財務暫時困難，無法如期償還款項。中達公司認為，既然未收到款項，就不作會計處理。中達公司增值稅稅率17%，所得稅稅率25%，法定盈余公積的提取比例為10%，任意盈余公積的提取比例為5%。 請問以下的會計調整分錄是否正確？ 借：應收賬款 2340000 貸：主營業(yè)務收入2000000 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）340 000 借：主營業(yè)務成本 1600000 貸：分期收款發(fā)出商品 1600000 借：本年利潤 1600000 貸：主營業(yè)務成本 1600000 借：所得稅費用 185000 貸：應交稅費——應交所得稅185000 借：應交稅費——應交所得稅185000 貸：銀行存款 185000 借：本年利潤 185000 貸：所得稅費用 185000 借：本年利潤 555000 貸：利潤發(fā)配——未分配利潤 555000 借：利潤分配——提取法定盈余公積 55 500 ——提取任盈余公積 27750 貸：盈余公積——法定盈余公積55500 ——任意盈余公積金 27750

有關提取安全生產費的分錄： 提取安全生費時（按營業(yè)額比例 ） 借：生產與本或當期損益 貸：專項儲備 使用提取的安全費時： 借：專項儲備 貸：銀行存款 開成固定資產的 借：在建工程 應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 應付職工薪酬 借：固定資產 貸：在建工程 借：專項儲備 貸：累計折舊 年末時：借：本年利潤 貸：利潤分配-提取專項儲備 借：利潤分配-提取專項儲備 貸：盈余公積—專項儲備 以上分錄怎感覺年末貸方的盈余公積—專項儲備 和計提的貸方，這樣會不會重復，總覺的不對呢

老師好，小規(guī)模納稅人上年度支付安全經費時 借：管理費用 貸：專項儲備 借：專項儲備 貸：銀行存款 ，本年度審計時發(fā)現(xiàn)支出的用于防暑的費用不屬于安全生產經費，在本年度怎樣做調賬分錄？