稅法折的多吧？按5年計算。稅法一年折1240000入成本。但是我一年才折1153307.2入成本。

稅法折舊多的話，怎么會計稅基礎還大呢？

稅法折舊多的話，計稅基礎就小了。那收我的所得稅收的就少了，那不就應該是我背上了所得稅負債嗎？

你說的沒錯，但是題目情況是稅收折舊少呀，因為稅收折舊小于會計折舊，才會行成固定資產賬面價值小于計稅基礎呀

題目不是說稅收是按照6,200,000折的嗎？每年折1240000。而我自己的賬上是按照5766536折的嗎？每年折1153307.2這不是稅收折舊多嗎？

賬面價值5 766 536元，按照稅法規定其計稅基礎為6 200 000元，這地數據已經是折舊之后的了

這是一道很大的大題中的一個小環節。計稅基礎是合同價6200000而固定資產的入賬價值是現值5766536

固定資產的初始入賬價值與計稅基礎一般不會存在差異的呀，你可否把原始資料發一下呢？

https://www.shui5.cn/article/31/8188.html 就是這道題

我看不到呢？發下截圖可以嗎？

目前我就卡在這一步了。

哦，分期購買出現的稅會差異，這里確實也存在一點問題，他不能只確認固定資產的稅會差異導致的遞延所得稅資產。同時長期應付款也會出現應納稅暫時性差異，應該也要同步確認遞延所得稅負債呀。

他這個地方是不是錯了？應該是遞延所得稅負債吧。

這里沒有錯，固定資產賬面價值小于計稅基礎確實應該確認遞延所得稅資產，但是同時長期應付款的賬面價值小于計稅基礎，也應確認遞延所得稅負債。

有點糊涂，交所得稅的時候，以誰為準，以我賬面計算的結果為準，還是以稅務計算的結果為準？