小規(guī)模納稅人物業(yè)公司，收到街道給我們撥了一筆專項(xiàng)生活垃圾運(yùn)輸費(fèi)和路燈維護(hù)費(fèi)，請(qǐng)問(wèn)走專項(xiàng)還是走其他業(yè)務(wù)收益
你好，收到走專項(xiàng)應(yīng)付款 按照特定的用途消費(fèi)出去之后再轉(zhuǎn)到其他收益
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某運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人，從事多種經(jīng)營(yíng)。2019年10月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）在境內(nèi)提供水路運(yùn)輸業(yè)務(wù)，取得收入150萬(wàn)元；提供船舶修理業(yè)務(wù)，取得收入54萬(wàn)元；提供海員培訓(xùn)服務(wù)，取得收入50萬(wàn)元；提供集裝箱倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)，取得收入46萬(wàn)元；提供國(guó)內(nèi)旅游服務(wù)，共收取旅游服務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元，其中包括代游客支付給其他單位的住宿、餐飲費(fèi)共計(jì)36萬(wàn)元并取得增值稅普通發(fā)票。（以上收入均為含稅收入）（2）通過(guò)鐵路運(yùn)輸進(jìn)口一臺(tái)設(shè)備，以境外邊境口岸價(jià)格條件成交，成交價(jià)格80萬(wàn)元，運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)8000元，關(guān)稅稅率20%。（3）從國(guó)內(nèi)采購(gòu)商品，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額20萬(wàn)元，增值稅額2.6萬(wàn)元，支付運(yùn)輸費(fèi)用取得增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)金額6萬(wàn)元，增值稅額0.54萬(wàn)元。（4）月末盤(pán)點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)，因管理不善，從一般納稅人購(gòu)進(jìn)的備件丟失，成本3.6萬(wàn)元（已抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額）；從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)的商品丟失，成本0.6萬(wàn)元（購(gòu)進(jìn)時(shí)取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票并抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額）。增值稅稅率：運(yùn)輸服務(wù)9%，修理修配勞務(wù)13%，現(xiàn)代服務(wù)6%，生活服務(wù)6%，購(gòu)進(jìn)和銷售貨物13%，小規(guī)模納稅人征收率3%。當(dāng)月取得的相關(guān)憑
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您好老師請(qǐng)問(wèn)您一下，我們是小規(guī)模納稅人，政府給我們撥付垃圾清運(yùn)費(fèi)走哪個(gè)科目，現(xiàn)在想沖減化糞池清掏，此款項(xiàng)為專款專用，錄怎么如何寫(xiě)請(qǐng)回復(fù) 您看是收到款項(xiàng)時(shí) 借，銀行存款 貸 專項(xiàng)應(yīng)付款 沖減之前已經(jīng)支付完垃圾清運(yùn)費(fèi)用時(shí) 借，專項(xiàng)應(yīng)付款 貸營(yíng)業(yè)費(fèi)用 現(xiàn)在就營(yíng)業(yè)費(fèi)用在貸方，還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果結(jié)轉(zhuǎn)的話分錄怎么寫(xiě)
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老師您好，小規(guī)模納稅人物業(yè)公司，收到街道給我們撥了一筆關(guān)于路燈維護(hù)費(fèi)和垃圾運(yùn)輸費(fèi)，我們給他開(kāi)的管理費(fèi)和物業(yè)費(fèi)發(fā)票，但是要求再備注那里寫(xiě)上這筆錢(qián)是路燈維護(hù)費(fèi)和生活垃圾運(yùn)輸費(fèi)，請(qǐng)問(wèn)可以再備注那里寫(xiě)嗎
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小規(guī)模納稅人物業(yè)公司，收到街道給我們撥了一筆專項(xiàng)生活垃圾運(yùn)輸費(fèi)和路燈維護(hù)費(fèi)，請(qǐng)問(wèn)走專項(xiàng)還是走其他業(yè)務(wù)收益
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你好老師小規(guī)模納稅人物業(yè)公司，政府撥給我們一筆生活垃圾運(yùn)輸費(fèi)專項(xiàng)款，由于我們只能開(kāi)具收取物業(yè)費(fèi)，對(duì)方也答應(yīng)開(kāi)物業(yè)費(fèi)，但實(shí)際這筆屬于專項(xiàng)資金，是不是不能直接走收入，那我應(yīng)該如何做賬，我需要每一步的會(huì)計(jì)分錄謝謝。 之前我們每個(gè)月都有固定人員清運(yùn)垃圾所以走的是應(yīng)付職工薪酬科目
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老師，好。資金賬簿印花稅，是只要股東打進(jìn)去一點(diǎn)投資款，就要交嗎？
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老師，今年第一季度享受了小微企業(yè)的優(yōu)惠政策，如果第二季度，資產(chǎn)總額超5000萬(wàn)了，企業(yè)所得稅是不是要把第一季度享受的優(yōu)惠政策全額納稅。
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老師，好。我們是24年8月成立的公司，認(rèn)繳金額100萬(wàn)，股東A，100%控股。今年3月增資到500萬(wàn)，新加入股東B，股東A認(rèn)繳200萬(wàn)，控股40%，股東B，認(rèn)繳300萬(wàn)，控股60%。請(qǐng)問(wèn)3月份這個(gè)增資需要交印花稅嗎？
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@董孝彬 好的好的，問(wèn)答區(qū)@董孝彬，剛才問(wèn)題繼續(xù)就行， 上面就是說(shuō)其他條件一定情況下，比如這個(gè)商品收入客戶就付20，我們結(jié)轉(zhuǎn)成本不一樣，利潤(rùn)就不一樣的，20-8和20-10的區(qū)別，這樣能理解么
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老師，查賬征收個(gè)體戶稅局會(huì)查賬嗎？
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老師您好，乙公司為甲公司提供廚師服務(wù)、幫廚服務(wù)、保潔服務(wù)、清理化糞池服務(wù)，乙方給開(kāi)發(fā)票時(shí)，這四項(xiàng)分別開(kāi)，另外企業(yè)管理服務(wù)費(fèi)單開(kāi)，請(qǐng)問(wèn)專票這幾項(xiàng)哪個(gè)可以抵扣呢
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@董孝彬接上一次問(wèn)的問(wèn)題
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老師，好。股東用專利投資，交印花稅嗎？
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老師對(duì)于上月工資少計(jì)提，當(dāng)月補(bǔ)計(jì)提，計(jì)入當(dāng)月產(chǎn)品成本的分錄不太懂 少計(jì)提補(bǔ)借生產(chǎn)成本，貸應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放借應(yīng)付職工薪酬 當(dāng)月計(jì)提工資結(jié)轉(zhuǎn)人工，借生產(chǎn)成本，貸應(yīng)付職工薪酬（當(dāng)月數(shù)） 成品入庫(kù)，借庫(kù)存商品，貸生產(chǎn)成本（當(dāng)月計(jì)提工資+上月補(bǔ)計(jì)提數(shù)）？？？？ 分錄這樣對(duì)？
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老師，你能把每一筆分錄寫(xiě)一下嗎？謝謝，
借銀行存款，貸專項(xiàng)應(yīng)付款 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸銀行存款， 借專項(xiàng)應(yīng)付款貸其他收益。
老師最后的一步其他業(yè)務(wù)收益結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)嗎
是的是的，月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)。
收到款項(xiàng)分錄： 借銀行存款 貸專項(xiàng)應(yīng)付款 購(gòu)買(mǎi)時(shí)： 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸銀行存款， 從主營(yíng)業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到專項(xiàng)應(yīng)付款分錄： 借專項(xiàng)應(yīng)付款 貸其他收益。 然后是不是把其他業(yè)務(wù)收益結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)分錄： 借：其他業(yè)務(wù)收益 貸：本年利潤(rùn) 您看是這樣嗎
最后一個(gè)分錄，應(yīng)該是其它收益，其他的正確。
老師不可以直接走專項(xiàng)應(yīng)付款嗎？為何還需要轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)成本里面去
你好，你支付出去的不做賬嗎？
我是不是可以這樣做， 收到時(shí)：借：銀存 貸：專項(xiàng)應(yīng)付款 支付時(shí)：借：專項(xiàng)應(yīng)付款 貸：銀存 直接這樣走不可以嗎？之前我們就是這樣走的
可以的，可以這么做的。
那您為何還說(shuō)需要走其他收益呢
我只是想知道正確的分錄
你好，兩種做法都可以的，我寫(xiě)的那一種做法，以后稅務(wù)局查賬的時(shí)候方便你，具體的是用在哪里，需要有一個(gè)臺(tái)賬的，專款專用的，可以免稅 你的那種做法直接就是分不出具體的用途 需要臺(tái)賬 兩個(gè)他對(duì)交稅是一樣的，沒(méi)有影響。
這個(gè)是不是需要繳納增值稅，別的稅費(fèi)沒(méi)有對(duì)吧
對(duì)的，是的，不需要繳納的。