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老師,我想問下月末計提增值稅 附加稅時是根據本月銷項和進項發票金額計算,,那計提企業所得稅不是根據利潤表中的利潤總額嗎,報表沒出來,怎么計算呢

2022-11-04 12:05
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-11-04 12:06

一般納稅人計提的增值稅是銷項減去進項的 所得稅的話,就像第三季度你的九月份的營業收入,營業成本,還有你的期間費用,這些都知道的話,你自己算出來這一個月的利潤總額,再加上一到八月份的利潤總額,這個就是一到九月份的年累計利潤總額。

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快賬用戶4860 追問 2022-11-04 12:08

這個1-9月的利潤總額還是估計的,不準確

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齊紅老師 解答 2022-11-04 12:11

怎么會是估計的九月份的帳做完了嗎?憑證出完了沒有?只要你的營業收入,營業成本 期間費用有這個就是不是估算的

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一般納稅人計提的增值稅是銷項減去進項的 所得稅的話,就像第三季度你的九月份的營業收入,營業成本,還有你的期間費用,這些都知道的話,你自己算出來這一個月的利潤總額,再加上一到八月份的利潤總額,這個就是一到九月份的年累計利潤總額。
2022-11-04
你好,你當地季度預繳申報的時候,允許彌補之前年度虧損嗎?
2022-01-10
同學你好,3月計提的。
2023-12-02
是的,是的,這個是利潤總額本年累計數-彌補以前年度虧損-固定資產一次扣除優惠納稅調減之后看這個是那個檔,超過300萬,按這個25%沒有優惠了,你這個滿足小型微利,應納稅所得額不超過100萬,應納稅額=實際利潤額/應納稅所得額*5%,減免稅額=實際利潤額/應納稅所得額*25%-實際利潤額/應納稅所得額*5%,應納稅所得額大于100萬不超過300萬,應納稅額=(實際利潤額/應納稅所得額-100萬)*10%%2B100萬*5% 減免稅額=實際利潤額/應納稅所得額*25%-(實際利潤額/應納稅所得額-100萬)*10%-100萬*5%??  二、對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅。   上述小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業,且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。   從業人數,包括與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。所稱從業人數和資產總額指標,應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下:   季度平均值=(季初值+季末值)÷2   全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4   年度中間開業或者終止經營活動的,以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。
2021-01-12
您好,這個是不是也得在報稅前讓企業提供一些成本票可以少交點企業所得稅?是可以的。
2021-11-28
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