老師，是的。我想倒擠2019年未分配利潤的年初數。您看下，審計這位老師，說的不對嗎？

這審計莫不是有點問題吧 怎么可能算到2019的年初數？最多能算到2019的年末數 您可以拿了您的資產負債表算算看 能得到才怪呢

老師，我手頭上的報表，有2019-2022年6月份的。我不清楚2019年未分配利潤的年初數。因為報表調過。之前也換過會計，我手頭只看得到從2019年以后的報表。所以我想算下2019年未分配利潤的年初數怎么計算得來？

手頭上的報表，有2019-2022年6月份的 不是有2019年的么？ 也可以去電子稅務局里面查看的 里面有財務報表啊 2019年未分配利潤的年初數=2019年年末數（2020年初數）-2019年凈利潤%2B（-）以前年度損益調整-法定盈余公積-分配股利

我剛剛用您說的這個方法。試算了下，用2021年的倒算2020年的。您說的是，用2021年的未分配利潤年初數減去2020年的凈利潤來算2020年未分配利潤的年初嗎？

用2021年的未分配利潤年初數減去2020年的凈利潤來算2020年未分配利潤的年初 這樣算可以的

老師，由于報表調過，相當于是調表沒調賬。所以，我去查之前申報過的報表，是沒用的。因為現在這套報表，只是為了應對信用評級那邊的人而調的報表。

那您現在根據資產負債表跟利潤表能算出來嗎 就是我上面說的公式

老師，好像，后面的報表，也有調過。按照您說的那種來算，好像金額也對不上

那報表調了也沒有根據嗎？ 一般財務報表附注會說的?

老師，還有個問題，就是，審計那邊要出2021年-2022年6月的審計報告。之前的賬務有問題，審計直接在報表層面來調了有些報表項的數據。但是我這邊，由于需要提供給信用評級那邊的報表是從2019-2022年6月的。而且，我提供給他們那邊的報表，說是要跟審計調完以后的報表保持一致。那么我這邊2020，2019年的報表，就得根據審計那邊2021年調過的報表來倒擠。由于我得保證2020年資產負債表未分配利潤的期末余額和審計那邊調過的2021年未分配利潤的年初余額保持一致。那么我調了2020年未分配利潤的期末余額，那么就得相應的動資產或者負債的一個報表項。我調減了預付賬款的金額，讓資產負債表平。

但是，我調完后，發現，2020年資產負債表和2020年利潤表的勾稽關系又不對了。老師，我需要調2020年利潤表的成本金額嗎？

2020年資產負債表和2020年利潤表的勾稽關系不平 請問是未分配利潤期末數不等于期初數加凈利潤嗎

是的，我調完2020年的資產負債表。資產負債表是動了未分配利潤的期末余額，然后我又調減了預付賬款。這樣的話，資產負債表就平了。但是，資產負債表未分配利潤期末減去年初數就不等于利潤表凈利潤的本年累計數了。差額就是我調減預付賬款的那個金額。

所以我才想問，我需要相應的調利潤表的成本金額嗎？

您調預付賬款科目之前資產負債表不平嗎? 您這么多未分配利潤 審計沒計提盈余公積嗎？ 勾稽關系不平可以解釋有以前年度損益調整或者分配了股利?

老師，我調之前，資產負債表是平的。我的意思是，由于審計那邊調了2021年未分配利潤的年初余額。那就相當于我得相應的去調2020年未分配利潤的期末余額。未分配利潤動了，那就是要么再相應的調減資產或者調增負債。我選擇調減預付賬款。那么，就出現了，我剛剛說的資產負債表和利潤表不平的這個情況了。

我的意思是，我需不需要相應的調利潤表的成本金額？因為，提供給信用評級那邊的報表，他們不認有以前年度損益調整這個正常的差異。他們就只認計算出來報表勾稽關系對的那種。

那您考慮勾稽關系的話 就要調整利潤表了? 不然平不了的

老師，像我說的這個情況。我動了未分配利潤的期末余額，我再接著調減預付賬款。這樣子的話，資產負債表就不用再調了吧？只要平了就行了是嗎？還有個問題就是，為什么審計那邊跟我說，利潤表不需要動了？說是不影響損益這塊。但是，這兩個報表，本身就有勾稽關系啊，我資產負債表既然有變動，那么利潤表還可以不受影響嗎？