注冊會計師李麗在審計ABC股份有限公司2017年度財務報表時，發現了以下問題，記錄在審計工作底稿中：(1)有一筆購買200萬元原對料的欠款未登記入賬。(2)實施函證發現應向某單位收取的80萬元銷貸款并不存在，該筆業務沒開出增值稅專用發票，也沒有結轉相應的產品銷售成本。(3)有一筆100萬元的3年期長期借款，于2017年11月底到期，依然按“長或借款”項目列報。(4)將一筆50萬元的廣告費計入了管理費用。注冊會計師李麗與ABC股份有限公司溝通后，該公司接受所有審計調整事項ABC公司資產負債表和利潤表如表8-6和表8-7所示，公司為增值稅一般納稅人，所得稅稅率為25%，城市建設維護稅稅率為7%，教育費附加為3%，盈余公積的計提比例為10%。

老師，①那個付款審批單、資金申請單和費用報銷單有什么區別？付款審批單是對外（比如供應商或事業單位和其他的）支付，費用報銷單肯定是對于內部員工的（“報銷”），那那個資金申請單是對內和對外都可以？②員工報銷墊付款，去稅局代開發票拿回來報銷，比如買東西實際上花了101元，開票，不含稅100元，增值稅1元，個稅1.3元，城建稅0.12元，如果這樣，員工報銷肯定按101+1.3+0.12=102.42元報銷，那到時這個1.3和0.12元入管理費用還是怎么出賬？還是說倒退員工稅后得回墊付的101元（那這樣不含稅金額就大咯）？一般做法是怎樣的？

你好，公司內賬例如實際買筆記本100元，但是對方不開發票，員工報銷時找了100元的餐飲發票用于替換發票，這種情況報銷單內容應該按筆記本寫還是餐費寫？

就是我們公司9月新成立，我們公司員工為公司買的一些辦公用品花了20000元，商家開了我們公司抬頭的發票，我們公司用公戶把報銷費用轉給了員工，我在用友記賬軟件上借方管理費用，貸方銀行存款，我現在的顧慮就是我們這筆管理費正常開了發票，而且是公戶轉給了員工，但是我10月申報企業所得稅的時候管理費用沒有填寫實際數據，直接零申報了，這種還用不用改，還是這樣待著就行了

就是我們公司9月新成立，我們公司員工為公司買的一些辦公用品花了20000元，商家開了我們公司抬頭的發票，我們公司用公戶把報銷費用轉給了員工，我在用友記賬軟件上借方管理費用，貸方銀行存款，我現在的顧慮就是我們這筆管理費正常開了發票，而且是公戶轉給了員工，但是我10月申報企業所得稅的時候管理費用沒有填寫實際數據，直接零申報了，這種不更正申報了，就這樣待著行嗎