之前的會計做賬時，暫估成本時候分別寫了 借:庫存商品132000 貸:應付賬款-暫估應付款132000 借:主營業務成本132000 貸:庫存商品132000 但是這個水泥和磚是用于工程材料使用的 這樣寫是不是不對
你好，你們單位主營是建筑的，是這個意思嗎？
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月底走貨物到庫，尚未收到發票，例如不含稅金額為10萬，做暫估借庫存商品10萬貸暫估應付賬款10萬。借主營業務成本10萬貸庫存商品10萬。下月發票還是未收到，但是有確認收入和成本。結轉成本憑證，借主營業務成本10萬貸庫存商品10萬。這種情況下是不是就不需要做紅字的借主營業務成本貸庫存商品這個憑證了？還有一個就是發票未到貨物已入庫，本月結轉了成本，月底暫估了借庫存商品貸暫估應付賬款，此時可以不用再將暫估的庫存商品轉入成本吧
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之前的會計做賬時，暫估成本時候分別寫了 借:庫存商品132000 貸:應付賬款-暫估應付款132000 借:主營業務成本132000 貸:庫存商品132000 但是這個水泥和磚是用于工程材料使用的 這樣寫是不是不對
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老師 暫估成本之后是不是要馬上結轉 就是 暫估成本：借庫存商品 貸應付賬款 —綜合戶 同時 借主營業務成本 貸庫存商品 老師這樣對不對老師 暫估成本之后是不是要馬上結轉 就是 暫估成本：借庫存商品 貸應付賬款 —綜合戶 同時 借主營業務成本 貸庫存商品 老師這樣對不對
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做暫估的分錄怎么做呢？ 未到貨時候：借：庫存商品 貸：應付賬款——暫估應付款 結轉成本：借：主營成本 貸：庫存商品 等發票到貨后呢？ 借：庫存商品 貸：應付賬款——A公司 然后在沖銷：借：庫存商品 貸：應付賬款——暫估應付款嗎？ 這樣做對嗎？ 還有就是發票沒到貨的時候 能不能結轉成本呢？
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我們庫存很大。采購的時候。借庫存商品。貸；應付賬款—暫估入庫。發票來了沖暫估。出庫也是。開票和采購完全不同時期，這種，也是借。發出商品。貸庫存商品。開票了在，結轉成本。借。主營業務成本。貸。發出商品。
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粵公網安備 44030002003870號
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如果當月確認的收入，第二個分錄做可以。
是的 開銷售發票出去都是寫著工程款
你好，你當月確認了收入，可以的。
你的收入和成本需要匹配。
老師是這樣的 我是這樣理解的 建筑公司的工程材料 入“庫存商品”是不是合理 那我收到發票時候會計分錄應該怎么寫呢
你好，你有入庫的，做原材料，借原材料貸銀行存款， 領用借工程施工貸原材料， 確認收入之后借主營業務成本貸工程施工。
好的那我往后做賬收到這種水泥和磚的發票 可不可以直接寫 借主營業務成本 貸 應付賬款-某某公司
當月確認了收入可以的，因為你的收入和成本需要匹配的，你沒有收入，只有一個成本就不可以。
自己能判斷一下嗎？你別只做主營業務成本，你這樣直接省事了，但是你的收入和成本能匹配嗎？
好的 謝謝老師
不用客氣，工作愉快。