華天公司2008年10月31日銀行存款日記賬為70000元，銀行對賬單的存款余額為73150元，經過雙方逐筆核對后，發現存在以下未達賬項： （1）公司因采購材料開出轉賬支票一張，金額為2000元，公司已入賬，但持票人尚未到銀行辦理轉賬手續。 （2）公司因銷售商品收到購貨方開來的轉賬支票一張，金額為58850元，將支票送存銀行后公司做收入入賬，但是銀行尚未辦理入賬手續。 （3）公司委托銀行代收外地銷貨款12000元，銀行已收款入賬，但公司尚未收到收款通知。 （4）銀行代為支付本月水電費5000元，已入賬，但是公司尚未收到付款通知。 （5）公司委托銀行代收外地銷貨款53000元，銀行已收款入賬，但公司尚未收到收款通知。 要求：根據上述資料，完成以下“銀行存款余額調節表”的編制。

一、華天公司2020年10月31日銀行存款日記賬為70000元，銀行對賬單的存款余額為73150元，經過雙方逐筆核對后，發現存在以下未達賬項： （1）公司因采購材料開出轉賬支票一張，金額為2000元，公司已入賬，但持票人尚未到銀行辦理轉賬手續。 （2）公司因銷售商品收到購貨方開來的轉賬支票一張，金額為58850元，將支票送存銀行后公司做收入入賬，但是銀行尚未辦理入賬手續。 （3）公司委托銀行代收外地銷貨款12000元，銀行已收款入賬，但公司尚未收到收款通知。 （4）銀行代為支付本月水電費5000元，已入賬，但是公司尚未收到付款通知。 （5）公司委托銀行代收外地銷貨款53000元，銀行已收款入賬，但公司尚未收到收款通知。 要求：根據上述資料，完成 “銀行存款余額調節表”的編制。

練習2、甲公司2020年10月31日銀行存款日記賬為70000元，銀行對賬單的存款余額為73150元，經過雙方逐筆核對后，發現存在以下未達賬項： (1)公司因采購材料開出轉賬支票一張，合額為2000元，公司已入賬 。但持票人尚未到銀行辦理轉賬手續。 (2)公司因銷售商品收到購貨方開來的轉賬支票一張，金額為58850元將支票送存銀行后公司做收入入賬，但是銀行尚未辦理入賬手續。 (3)公司委托銀行代收外地銷貨款12000元，銀行已收款入張，但公司尚未收到收款通知。 (4)銀行代為支付木月水電費5000元，已入賬，但是公司尚未收到付款通知。 (5)公司委托銀行代收外地銷貨款53000元，銀行已收款入賬，但公司尚未收到收款通知： 要求：根據上述資料，編劑“銀行存款余額調節表”。

1、某公司2014年3月31日銀行存款日記賬賬面余額為9850元，開戶銀行送達的對賬單余額為7660元。經核查，發現有以下幾筆未達賬項。 (1)本公司收到收購方轉賬支票張， 金額為1260元，已經送銀行， 但銀 行尚未入賬; (2)本公司當月的水電費用80元銀行已代為支付，但公司未接到通知而尚未入賬; (3)本公司當月開出的用以支付供貨方貨款的轉賬支票，450元尚未兌現;(4)本公司送存銀行的某客戶的轉賬支票3500元，因對方存款不足而被退 票，而公司未接到通知; (5)公司委托銀行代收的款項2200元，銀行已存入本公司的存款戶，但本公司尚未收到通知入賬。 要求:根據上述資料編制銀行存款余額調節表。 銀行存款余額調節表 年月 日 項目 額 項目 金額 企業銀行存款日記賬余額 銀行對賬單余額 加: 加: 減: 減: 調節后的余額 調節后的余額

甲公司2022年5月31日，銀行存款日記賬為60000元，銀行對賬單的存款余額為65500元，經過雙方逐筆核對后，發現存在以下未達賬項。 （1）因采購材料開出轉賬支票一張，金額為2000元，公司已入賬，但持票人尚未到銀行辦理轉賬手續。 （2）因銷售商品收到購貨方開來的轉賬支票一張，金額為56500元，將支票送存銀行后公司做收入入賬，但是銀行尚未辦理入賬手續。 （3）委托銀行代收外地銷貨款12000元，銀行已收款入賬，但公司尚未收到收款通知。 （4）銀行代為支付本月水電費5000元，已入賬，但是甲公司尚未收到付款通知。 （5）委托銀行代收外地銷貨款53000元，銀行已收款入賬，但甲公司尚未收到收款通知。