老師好！我們一直都是按實際業務入賬，到了第四季度老板說年終利潤要做到15萬，但是我之前沒有暫估點費用入賬，第三季度應納稅所得額是45萬元，累計繳納了11萬多的企業所得稅，現在要申報第四季，如果按利潤15萬元計算那就是會有退稅了，但是這樣會引起稅務稽查的注意，有很大風險。而且現現在全年的累計銷售額有498萬了。擔心會被認定為一般納稅人。因為是物業公司進項比較少，如果認定成一般納稅人稅負就高得多了。該怎么辦？

老師你好，我公司第三季度收入減成本減費用，最終是虧損的，但是想交點企業所得稅，是否可以把計提的折舊或者費用，暫時先不提，放到10月份計提，讓第三季度多少有點利潤啊

您好，老師第三季度企業所得稅，我在九月份忘記計提了，然后在10月份計提繳納的，然后這樣做有沒有錯誤還有就是，如果這樣做可以，是不是在10月份將所得稅費用結轉到本年利潤結轉到本年利潤是在期間損益結轉做完之后結轉還是之前結轉

一、1.《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第3行“利潤總額_本年累計金額”為：【-8000】元；2.《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第1行“營業收入_本年累計金額”為：0元；3.《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第2行“營業成本_本年累計金額”為：0元；4.《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第3行“利潤總額_本年累計金額”不為0，但是營業收入和營業成本都為0，請確認是否準確填寫。二、1.《資產加速折舊、攤銷(扣除)優惠明細表》第2行第2列：“賬載折舊/攤銷金額”:【0】元；2.第2行第2列“賬載折舊/攤銷金額”，填報納稅人享受資產加速折舊、攤銷和一次性扣除優惠政策的資產，會計核算的本年資產折舊額、攤銷額。一般不為0，請核實。 老師申報季度企業所得稅的時候風險掃描提示出這么多 有沒有關系啊 但是確實是沒有收入成本 只有費用 也沒有折舊

老師，問三個問題：1、計提企業所得稅時是不是得把所有費用都結轉后得到的本年利潤來計算。2、年末結轉本年利潤時是結轉全年的，還是12月份的？還是兩個都得結轉，如果每月一結轉是不是只結轉12月份的就可以了。3、結轉本年利潤前應該有個結轉所得稅費用，為什么會用12月的本年利潤減去第四季度的所得稅費用呢？這不是不對應嗎？希望老師可以給解答一下，謝謝。