Q
我公司為核定征收的老項目建筑公司，收到了工程結算書并入賬，但對方開不了進項發(fā)票給我，這部分工程結算能直接轉入營業(yè)成本嗎？
2022-10-19 08:45
2022-10-19 08:46
你好，可以的，可以這么做的。
相關問題討論
你好，可以的，可以這么做的。
2022-10-19
?你好；? ? ? ? 是的；直接做賬成本? ?
2022-09-16
你好！實際上你并沒有重復，因為你工程結算收入減少了。
2021-01-22
你好，
是的，做賬思路是對的
2020-11-27
同學你好
一、收入核算
1、收到預付工程款時
借：銀行存款
貸：預收賬款
應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅
2、工程完工結算時
借：預收賬款/應收賬款
貸：工程結算收入
3、結轉收入
借：主營業(yè)務收入
貸：主營業(yè)務成本
管理費用
銷售費用
財務費用等等
借或貸：本年利潤
二、成本的核算
1.發(fā)生的合同成本
借：工程施工—合同成本
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
2.發(fā)生的材料費用
借：管理費用/原材料
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
3.支付人工費
借：工程施工--人工費
貸：現(xiàn)金（或應付工資等）
4.發(fā)生的機械費用
借：工程施工--機械使用費
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃）
貸：銀行存款（或累計折舊等）
5.發(fā)生的其他直接費
借：工程施工--其他直接費
貸：銀行存款（或現(xiàn)金等）
6.月末確認收入和成本
借：主營業(yè)務成本（按當期確認的合同成本）
工程施工——合同毛利 （倒擠）
貸：主營業(yè)務收入（按當期確認的工程結算收入）
7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。
施工企業(yè)合同完工
2022-02-10
相關問題
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Q
老師，我們是建筑公司，但是公司規(guī)模很小，沒有結算單之類的，也不用工程進度確認收入成本，必須用工程施工，工程結算的科目嗎？能直接做主營業(yè)務成本不？
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Q
我公司是偶爾有個簡易計稅的工程，我能將成本計入到工程施工，開的發(fā)票直接計入主營業(yè)務收入，月末直接結轉工程施工到主營業(yè)務成本里，不體現(xiàn)工程結算科目嗎
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Q
老師，第一次做建筑行業(yè)賬務，今天接到會計交給我的工程項目開工單，說是讓根據這個單子做賬，借 應收賬款 貸 工程結算，說是等以后竣工結算了工程結算科目再核算是多了還是少了，這樣處理對嗎？ 我們是按照開票金額來確定主營業(yè)務收入的，用工程施工來核算項目成本，月底，工程施工轉入主營業(yè)務成本的。
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Q
老師，我們是建筑勞務公司 為啥工程結算收入還要結轉到主營業(yè)務收入，這步是不是重復了，最后用工程結算收入直接轉到本年利潤不可以嗎
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Q
老師，我們建筑公司這個月開了20W的票出去。是結算工程款。以前的會計直接 借：應收 貸：主營收入 。銷項稅。沒有經過工程結算項目走。這樣對嘛
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我的稅管員說沒有任何稅務文件說明此操作可行，讓我兩個月內催收進項發(fā)票。有什么文件可以證明不要發(fā)票，直接以工程結算書金額轉入營業(yè)成本嗎？
你好，核定征稅的不是根據利潤交稅，他是根據收入的，你的成本沒有發(fā)票，這個不影響你交稅。
企業(yè)根據實際業(yè)務來做賬務處理，沒有發(fā)票的不耽誤做賬務處理。
那是否有相關的稅務文件說明呢？我們稅管員否定我說沒有文件
你好做賬務處理，沒有文件 只有稅法抵扣的文件。
那按照稅管員的講法，我必須去催收進項發(fā)票才可轉入營業(yè)成本嗎？
國家稅務總局關于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（國家稅務總局公告2011年34號）第六條規(guī)定：企業(yè)當年度實際發(fā)生的相關成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業(yè)在預繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進行核算；但在匯算清繳時，需補充提供該成本、費用的有效憑證。 （3）《國家稅務總局關于發(fā)布<企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告》（國家稅務總局公告2018年第28號）第六條規(guī)定：企業(yè)應在當年度企業(yè)所得稅法規(guī)定的匯算清繳期結束前取得稅前扣除憑證。