老師，您好！我們是物業公司，代收水費選擇是簡易計稅，代收的水費計入了其他應付款，如果支付水費時應該是沖其他應付款，然后差額征稅，但是2019年和2020年我們有三筆付款600萬都是結轉成本，然后相應的結轉了227萬的收入，現在發現不對，如果不去稅務局改報表的話，怎么做比較合適？

老師您好，我們公司是做軟件服務的，有產生的正常用電，也有部分電費不是主營業務所使用的。現在電費發票都開出來了，開的專票。我們正常用電計入主營業務成本了，進項稅可以抵扣銷項。這個其他這部分電費應該計什么科目呢？進項稅轉出怎么做呢？

公司是被掛靠方，公司開工程款發票出去了，到時工程款回來后，扣下公司收的管理費，還有工程所需要的費用，剩下的款是要轉給掛靠方的。之前公司做的分錄是，借：應收帳款 貸：其他應付款—掛靠方 貸：主營業務收入 。因為公司要做臺帳，沒有回款之前，先不體驗其他應付款-掛靠方，而是通過工程結算科目，借：應收帳款 貸 ：工程結算。回款的時候，借：銀行存款 貸 ：應收帳款 借：工程結算 貸：其他應付款—掛靠方 貸：主營業務收入。如果不用工程結算，應該用哪個科目替代？在資產負債表哪個科目里面體現出來？

作為物業公司，收取租戶水、電費并開出發票的，之前是計入待攤費用科目， 1.現在是不是應該轉為其他業務收入？向水廠、電力公司支付水電費時候是不是用其他業務成本結轉？現在科目轉換應該怎么轉換？ 2.結轉成本的稅務方面應該怎么處理？ 3.有無具體會計分錄演示。

華宇公司2018年“利潤分配” 賬戶年初貨方余額100萬元，2018年末損益類賬戶 余額如下：（金額單位：萬元） 會計科目 主營業務收入 其他業務收入 投資收益 營業外收入 期末貨方余額 300 30 50 20 會計科目 期末借方余額 主營業務成本 180 其他業務成本 20 稅金及附加 30 管理費用 10 銷售費用 3 營業外支出 7 華宇公司按10%提取法定盈余公積，按全年可供分配利潤的30%向投資者分配利潤，所得稅稅率為25%。投資收益中含國債利息收入20萬元，營業外支出中含罰款支出2萬元。無其他納稅調整項目。 要求：（1）將損益類賬廣結轉本年利潤科目：(2）計算本年應交所得稅并進行相應的賬務處理;(3）結轉全年實現的凈利潤；（4）提取法定盈余公積，向投資者分配利潤：（5）編制利潤分配明細結轉的會計分錄。