收到，是負債是吧？

同學你好，是的，是負債。

老師，發工資的分錄怎么做啊？

同學你好， 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金

老師，公司員工沒有手機號碼，個稅采集的時候怎么采集啊？

同學你好，這樣的話，手機號碼可以寫成，11111111111。

好的，謝謝老師。

同學你好，不客氣，祝你學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答你的問題將會更加用心，謝謝。

好的，五星是應該的。現在有新問題。老板本身就有工作，現在法人也是他，那個稅和企業所得稅是一起算。是嗎？

同學你好，個稅和企業所得稅要分別算的。

那如何幫他節稅啊，我說的是企業所得稅

同學你好，可以讓老板找發票來報銷，來節省企業所得稅。

多做點工資可以嗎

同學你好，這樣也可以的。

謝謝老師