老師，這不12月份賬期結束了幫忙檢查一下以下分錄是否正確?包括明細科目： 1.月底計提工資（包含個人繳納社保部分)如有繳個稅也要一起計提。 借：管理費用-工資 5000 貸：應付職工薪酬-工資5000 2.月底計提社保（公司繳納部分) 借：管理費用-其他 73.78 貸：應付職工薪酬-社會保險費73.78 3.月底繳納社保（社保局扣款后根據繳交明細PDF檔做) 借：應付職工薪酬-社會保險費 73.78（公司) 其他應收款-社會保險費 203.89（個人) 貸：銀行存款 277.67 4.次月發放工資 借：應付職工薪酬-工資5000（就是當初計提費用) 貸：其他應收款-社保費 203.89（個人) 如有代繳個稅也需要扣除 銀行存款 4796.11（應發工資-社保和個稅和其他扣款=實發

老師 我公司每個月有這樣一個業務：收上級部門經費100萬，用于支付工資60萬，公積金15萬，社保20萬，個稅500元，崗位津貼2000元。 我是這樣做分錄的：：收經費：借 銀行存款 100萬；；貸 其他應付款-上級 100萬 支付時：借 應付職工薪酬-工資 60萬； 應付職工薪酬-公積金 15萬； 應付職工薪酬-社保 20萬；應付職工薪酬-個稅 500元；應付職工薪酬-崗位津貼 2000元 貸 銀行存款 952500元 計提：借 管理費用 952500元；貸 應付職工薪酬952500元 現在我發現 其他應付款 科目 有貸方 沒有借方。實際應付職工薪酬科目走的金額都是其他應付款金額。怎么做分錄可以把其他應付款科目花出去的錢支出去呢？

你好老師，就是每月計提工資的時候，比如借方：管理費用10000 貸：應付職工薪酬10000 發放的時候借方：應付職工薪酬10000 貸方：其他應收款保險500 ，銀行存款 9500 本來個人保險就是個人自己交的，這樣的話不就等于把個人交的保險也計入單位損益里邊了嗎

老師，這里應付職工薪酬借貸方可以不相等嗎？因為上月有收到社保養老保險退款，作憑證分錄時，把這退款放在應付職工薪酬一養老保險費科目里了，如果借貸方要相等，那我該把這退款放哪個科目？

一個企業他發生了一筆工資退回，這個時候借方是銀行存款，貸方是應付職工薪酬，那這個時候因為他的借方不是任何費用類科目，我怎么才能做到應付職工薪酬的貸方和費用類的借方勾稽呢？就比，他后面沖減做的是紅字沖減，就導致，現在管理費用的借方比應付職工薪酬的貸方少了退回的工資數。麻煩老師寫下完整的分錄