請問，我們公司是高新企業(yè)，研發(fā)費用可以做加計扣除，比如當年利潤100萬的話，我們匯算做了研發(fā)加計專項鑒證報告，可以加計抵扣50萬，實際利潤是50萬。但是我再第四季度企業(yè)所得所預繳的時候，不想直接按100萬預繳，做了預提費用，等匯算清繳再去繳納。（如果直接先交，匯算加計變成又要退稅） 可是稅審調(diào)表不調(diào)賬，變成我賬上掛著預提費用，有什么辦法可以解決這個問題嗎？

我公司委托了外面的公司幫我們辦理高新技術(shù)企業(yè)的申辦。對方公司向我要了21年的數(shù)據(jù)，然后幫我們設(shè)立一個輔助臺賬，分別在每個月確認多少研發(fā)費用的那種臺賬。然后要求我們按照他的臺賬調(diào)研發(fā)費用。目前所有費用是費用化，入了管理費用＿研發(fā)費用支出。現(xiàn)在更正年報，我這個研發(fā)費用可以享受加計扣除政策嗎？如果可以，我是否只需要附上研發(fā)費用輔助臺賬就可以加計扣除了？

申請高新企業(yè)，出的審計報告，過去三年有研發(fā)費用600萬，按照稅法規(guī)定今年還可以享受加計扣除嗎？如果可以的話，需要準備哪些資料或者輔助賬？

4. 中國境內(nèi)居民企業(yè)甲公司 2020 年的生產(chǎn)經(jīng)營況如下： X (0）實現(xiàn)不稅銷售收入：000 萬元，出租生產(chǎn)設(shè)備取得不含稅租金收入50 萬元。 (2）銷售成本，銷售費用、管理費用、稅金區(qū)附加共計2800 萬元，全部待合稅法規(guī)定，可以在企業(yè)所得稅前扣除。 (3)“營業(yè)外支出”賬戶列支 35 萬元，其中，通過希望工程基金委員會向某災(zāi)區(qū)捐敖 10 萬元，直接向某困難地區(qū)捐款5 萬元,非廣告性費助支出20 萬元。已知公益性捐贈支出不超過年度利潤總額的 12%的部分，準予在當年扣除。甲公司當年已預繳企業(yè)所得稅 40萬元,適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。此中 要求：計算甲公司2020 年企業(yè)所得稅應(yīng)補繳或者應(yīng)退稅的金額。 5．甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，企業(yè)所得稅按年計征。2020 年度取得銷售收入 8800 萬元,銷售成本5000 萬元,會計利潤845 萬元。2020 年甲企業(yè)其他相關(guān)財務(wù)資料 如下． (1）在管理費用中,發(fā)生業(yè)務(wù)招待費140 萬元,新產(chǎn)品的研究開發(fā)費用280 萬元(未形成 無形資產(chǎn)計入當期損益)。 (2）在銷售費用中,發(fā)生廣告費700 萬元,業(yè)務(wù)宣傳費140萬元。 (3）發(fā)生財務(wù)費用900 萬元,其中支付給與其有業(yè)務(wù)往來的客戶借款利息700 萬元，年利率為 7%,金融機構(gòu)同期同類貨款利率為6％。 (4）營業(yè)外支出中，列支通過減災(zāi)委員會向遭受自然災(zāi)害的地區(qū)捐款50萬元，支付給客廣的違約金 10萬元。 （5）已在成本費用中列支的實發(fā)工資總額500 萬元,并實際列支職工福利費 105 萬元，上繳工會經(jīng)費 10 萬元并取得工會經(jīng)費專用撥繳款收據(jù)，職工教育經(jīng)費支出47.5萬元。 已知甲企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為 25%。

老師 你好 今天去面試了一家公司財務(wù)，原來會計已經(jīng)離職，因我們這里一直封控，所以10月還未申報 另外這家公司下面有2個公司 一個一般納稅人 一個小規(guī)模 一般納稅人22年已經(jīng)申請上高新技術(shù)企業(yè) 但他們賬目沒有做輔助賬 研發(fā)費用也沒有歸集 整個需要調(diào)整 老師 這種企業(yè)現(xiàn)在接手工作量大嗎 需要注意哪些 做那些準備？因為我之前是做的內(nèi)賬，對報稅了解 但沒有具體做過