老師，去年底新接收的公司情況是這樣的，貨幣資金資產200=負債36000+實收資本30000-未分配利潤65800， 1，我是不是應該讓上一家公司把他們前五年的賬要過來， 2，實收資本，我們領導問怎么處理好，是否給原法人還是記自己名下？原來公司虧損買入，虧65800，那么還用給原法人錢嗎？ 3，如果記在現法人名下，應該馬上補交印花稅，對吧 我做個撤資就可以了，對吧

您好，老師，我們成立了一家分公司，非獨立核算，沒有實際經營，但是現在賬上欠法人80萬，未分配利潤是-70萬，未計提完折舊3萬，現在公司要注銷了，我需要把公司欠法人的錢先還上嗎？如果不還法人的錢的情況下，只要把資產和負債所有者權益做成為零就可以了嗎？不用把其他應付款做成0嗎？

老師你好，我們公司2021年花了70萬成立一家子公司，子公司2021年營業利潤是20萬。子公司2021年實現利潤20萬。子公司2021年年末所有者權益如下：實收資本70萬，未分配利潤20萬 做2021年合并報表是做以下調整抵消分錄嗎？ 1、還原權益法核算 借：長期股權投資 20萬 貸：投資收益 20萬 2、投資抵消 借：實收資本：70萬 未分配利潤 20萬 貸：長期股權投資 90萬 3、投資收益抵消 借：投資收益 20萬 貸：未分配利潤 20萬 這些分錄對嗎？因為我放進去之后好像2021年合并的資產負債表就不平了

老師你好，我們公司2021年6月投資70萬，成立了一家全資子公司。子公司主要是為母公司提供服務（其實就是外地銷售人員想買當地社保，所以才成立的子公司）2021年子公司提供給母公司的服務費是86萬，結轉成本486764.07元（銷售費用結轉到成本），2021年子公司凈利潤是222644.54元，我們做了如下圖一的調整抵消分錄。2022年，子公司的所有者權益是1,016,360.27元（其中實收資本70萬，未分配利潤316,360.27元（其中2022年實現的利潤是93715.73元））。對母公司的應收賬款305000元。2022年子公司的銷售收入是845,000.00元（都是對母公司的），銷售成本是541,483.95元，我做2022年的調整抵消分錄如下圖二，麻煩幫我看一下我的分錄有沒有做錯，或者有沒有漏的，謝謝！ 把抵消分錄放進去后，發現子公司所有者權益沒有全部抵消，不知道是哪里錯了

老師你好，我們公司2021年6月投資70萬，成立了一家全資子公司。子公司主要是為母公司提供服務（其實就是外地銷售人員想買當地社保，所以才成立的子公司）2021年子公司提供給母公司的服務費是86萬，結轉成本486764.07元（銷售費用結轉到成本），2021年子公司凈利潤是222644.54元，我們做了如下圖一的調整抵消分錄。2022年，子公司的所有者權益是1,016,360.27元（其中實收資本70萬，未分配利潤316,360.27元（其中2022年實現的利潤是93715.73元））。對母公司的應收賬款305000元。2022年子公司的銷售收入是845,000.00元（都是對母公司的），銷售成本是541,483.95元，我做2022年的調整抵消分錄如下圖二，麻煩幫我看一下我的分錄有沒有做錯，或者有沒有漏的，謝謝！ 把抵消分錄放進去后，發現子公司所有者權益沒有全部抵消，不知道是哪里錯了。麻煩了，謝謝！