Q
郭老師您好，留抵退稅怎樣做分錄？謝謝
2022-10-08 10:47
2022-10-08 10:47
借銀行存款， 貸應交稅費、應交增值稅進項轉出
相關問題討論
借銀行存款，
貸應交稅費、應交增值稅進項轉出
2022-10-08
退還的增量留抵稅額的賬務處理，進項稅額留抵在賬務上體現為“應交稅費--應交增值稅（進項稅額）”科目的借方余額，分錄：
借：銀行存款
貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
若賬務上已經結轉到“應交稅費--未交增值稅”科目，分錄：
借：銀行存款
貸：應交稅費--未交增值稅
增量留抵稅額退還計算公式：允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額×進項構成比例×60%。
2021-01-18
如果銷售方正常開了專票
這個月開紅字發票
做了收入
銷售方借預收賬款負數
貸主營業務收入負數
應交稅費應交增值稅銷項負數
借主營業務成本負數
借庫存商品
購買方借預付賬款
貸庫存商品
應交稅費應交增值稅進項轉出
2021-08-31
你好
借：銀行存款，貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
2023-01-04
發給你截圖，你可以參考一下。
2022-07-12
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Q
老師您好，請問收到增量留抵退稅的賬務處理是怎樣的？謝謝
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您好老師，請問增值稅留抵退稅了，稅款也退銀行賬戶了，求分錄，謝謝老師
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老師您好，收到增量留抵退稅會計科目怎么做，謝謝
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郭老師您好，留抵退稅怎樣做分錄？謝謝
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老師，您好，收到留底退稅怎么做會計分錄，謝謝
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郭老師，是收到留抵退稅時做這個分錄對吧？其他不用處理？
你好，對的是的，其他的不用處理的，簡單做就可以的，你這樣做的話和你附表二進項轉出是一致的。
郭老師，這月因為我們就一張很小的進項，和一張很大金額的進項，我只有都認證了，有留抵，您看今天剛申報，還沒收到留抵退稅呢，附表二進項轉出這月申報用填寫嗎？是不是收到留抵退稅后才填寫？
你好，你在幾月份申請的？
10月份，今天剛申請
這個月不用填寫的，下一個月申報的時候再填寫。
好的，謝謝郭老師
不用客氣，工作愉快。