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你好,老師,請問這個月如果銷項稅額20,進項稅額10,上月留底5,這個分錄和繳納稅款分錄怎么寫

2022-10-06 10:15
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-10-06 10:18

借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅5? 20-10-5 貸:應交稅費-未交增值稅5 下月交稅分錄 借:應交稅費-未交增值稅5 貸:銀行存款5

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快賬用戶5605 追問 2022-10-06 10:25

如果留底記在了轉出未交增值稅,這個不影響吧,分錄都是這么做嗎

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齊紅老師 解答 2022-10-06 10:26

月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出)-加計抵減-上月留抵 如果應交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄 借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款

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借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅5? 20-10-5 貸:應交稅費-未交增值稅5 下月交稅分錄 借:應交稅費-未交增值稅5 貸:銀行存款5
2022-10-06
借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 需要交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅, 貸應交稅費,未交增值稅。
2021-08-14
先計算未交增值稅=本月銷項-上月留抵-本月進項 如果小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄 借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅
2022-04-09
您好,把進項和銷項都轉入未交增值稅,未交增值稅有借方余額
2024-07-07
第一筆業務的進項稅額50轉到轉出未交增值稅50,銷項稅額40轉到轉出未交增值稅40,轉出未交增值稅余額10元。第二筆業務進項稅額10轉到轉出未交增值稅。銷項40轉到轉出未交增值稅。最后,將進、銷項之間的差額從轉出未交增值稅轉到未交增值稅,次月把未交增值稅交掉,整個應交稅費科目余額為零。
2022-07-07
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