那我拿到的進項是普票的話，轉內銷不就得交增值稅了嗎。我看到有一個規(guī)定說，如果單證齊全，是可以掛免稅銷售額的？是這樣嗎。還有八月和九月分別有出口了，但是當時沒有及時開具發(fā)票，申報增值稅是是0申報，現(xiàn)在十月份是否可以補開發(fā)票，然后在十一月申報收入。

1月份不明白，1月份的不應該是借主營業(yè)務成本240貸存貨240；借存貨跌價準備60貸主營業(yè)務成本60，不應該是這樣做嗎？

不好意思，我發(fā)錯了

據(jù)《國家稅務總局關于出口貨物退(免)稅若干問題的通知》(國稅發(fā)〔2006〕102號)第一條第二款規(guī)定：“出口企業(yè)未在規(guī)定期限內申報退(免)稅的貨物”應視同內銷貨物計提銷項稅額或征收增值稅。一般納稅人以一般貿(mào)易方式出口貨物計算銷項稅額公式：銷項稅額=出口貨物離岸價格×外匯人民幣牌價÷(1+法定增值稅稅率)×法定增值稅稅率。

那我取得是普票也不能進行退免稅申報吧。要自動轉內銷？我出口的日期是八月和九月的那個問題，老師也幫我看下

普票不能退稅的，只能是專票可以

8月和9月的可以補申報

老師，你說的未在規(guī)定沒退免稅的，是指在每年的四月之前嗎。如果取的是普票，也無法去申報退免稅呀，只有專票才可以。那我這樣我一直申報增值稅的免稅銷售額，也會被轉內銷？