可以計入管理費用嗎，例如辦公費

同學 這個也是可以計入管理費用的。

我們公司6月進貨預付款打給了對方，9月收到貨了，款項已經結算，但是對方不提供發票，只有收據，請問這個怎么入賬，我們進的貨之后要銷售

同學， 這個不給發票嗎？ 這個沒有發票成本費用是不可以列支的。

對沒有發票，那現在怎么計入，我們之前計入了預付，現在收到貨了，是否可以計入借庫存商品貸預付賬款

同學， 你好， 這個收到了貨物，但是沒有發票的可以下，可以先沖預付。 借 庫存商品 貸 預付賬款

老師，那什么時候稅務調增，這個時候用嗎，如果不用，那什么時候用

同學。 這個年度匯算清繳，如果沒有收到發票。是需要調增的。 也就是次年530號之前沒收到發票的情況下納稅調整。

那就是現在計入借庫存商品，貸預付賬款，是不是只有當賣出去了采用稅務調增，沒賣出不用；您能說說具體怎么計入嗎如果要說賣出比如100的庫存商品，怎么記賬，怎么調

同學 我們先看銷售的時候結轉成本， 借：銀行存款 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 同時就結轉成本了 借：主營業務成本 貸：庫存商品 我們的利潤=收入-成本費用，由于這里結轉了成本。導致你利潤減少了，少交稅了，但是你沒有發票，這個成本不可以列支，所以這個就要做納稅調增。 沒賣出去的時候不用結轉成本，也不需要納稅調增了。

如果是小規模納稅人呢老師，和上面的哪個地方不一樣

年度匯算清繳調增是怎么樣的一個操作流程，會不會造成報表和稅務那個填寫的不一樣，如果要是調增了，那我們的報表里要怎么改嗎，小規模納稅人，請老師舉例說詳細一點，謝謝老師

同學， 如果是小規模納稅人呢老師，和上面的哪個地方不一樣--這個是一樣的，但是小規模納稅人沒有增值稅的三級科目。應交稅費-應交增值稅就可以了，上面的分錄不變。 企業所得稅年度匯算清繳時調整的不是財務報表（利潤表），調整的是財務報表——利潤表中的利潤總額，用會計專業的話講：“是將‘會計利潤’調整為‘應納稅所得額’”。 舉例說明，如甲公司在2021年支付房租10萬元，未取得租賃發票，在2021年度匯算清繳做納稅調增。 操作實務： 第一步：在主表A100000,反映管理費用10萬元。 第二步：在A105000 納稅調整項目明細表（2017版）,第30行，扣除類調整項目（十七）其他欄填報賬載金額10萬元，稅收金額0，調減金額10萬元。 填報完成，在主表A100000,第15行納稅調整增加額反映10萬元。 A105000

老師那，小規模納稅人，最早注冊公司的時候是100萬認繳的注冊資本，沒有實繳，兩個股東各占50%，如果現在因為業務需要，要變更注冊資本到1000萬，也不是實繳，請問這個需要涉及到稅務問題嗎，需要交稅嗎，如果需要是涉及到什么稅，稅率多少

同學 這個只涉及到工商變更，沒有經濟業務的發生，不需要賬務處理。 實繳的時候繳納印花稅，入實收資本。

小規模納稅人，如果進了100萬的貨，計入庫存商品100萬，比如今年賣出了10萬的貨（當初進的時候沒有發票），賣了50萬收入，現在財務報表里怎么計入，沒有發票的10萬成本需要在財務報表里體現嗎，具體怎么計入，請老師指點

同學 這個會計問的題目是一問一答的，老師已經額外給你回答了2個題目拉~ 要重新提問后老師才能給你回答哦~希望你能理解。

好的謝謝老師，怕下次遇不到您這樣好的老師了，問題又很急