借：管理費用-職工福利費-福利費 貸：應付職工薪酬-福利費 借：應付職工薪酬，貸：其他應收款

He，實際沒有支付的嗎？還是已經支付了借其他應收款貸銀行存款的？

這是做匯算清繳的時候，調整21年的，但是我看到這筆明細年初余額是平的，那說明不需要調整吧

不一定的，你得看下你預付了多少。

比如預付了12個月的，按月分攤的可以有余額。

都沒有預付的，都是按月支付的。按月做賬的

你好，那你支付了多少？你的其他應付款應該是貸銀行存款才。

你說21年的還是22年的？ 我這筆分錄是調整21年全年的房租的

不管哪一年都應該沒有余額。

是當月支付，當月沒有余額的，借管理費用、福利費貸應付職工薪酬福利費，借應付職工薪酬福利費貸銀行存款，做這個就是了。

你怎么沒理解我的意思呢，我這筆分錄是調整21年的房租分錄，現在調整完還有余額，所以我問分錄錯在哪啊。。。

你這個攤銷的金額做多了，借其他應收款貸應付職工薪酬工資， 借應付職工薪酬工資貸管理費用、福利費

你沒有欠款，賬上還一直掛著人家的欠款，你做多了？

是這樣嘛，把你剛說的分錄做進去后，管理費用余額是負數了

對的，是的，你看一下你的其他應收款沒有余額了吧，管理費用月末結轉到本年利潤。

對的，其他應收款沒余額了，謝謝，那我其他的也按這個調整