這個我知道，我想說的是前后分錄是應該怎么做，我先根據工資表發放的個稅，然后后來實際扣款的個稅，下月再補發給員工的個稅金額

1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金

老師正常的操作知道，就是比如5號發的時候按10元扣的稅發工資，15號繳納個稅系統扣了這個人5元或者15元不一致的這個特殊情況怎么操作

同學，你好 你時間錯了，這個月扣的個稅，應該在下個月初申報的時候錄入的

就是正常9月15扣的8月份的工資個稅，可能9月10日就發了8月的工資 不對嗎