甲公司屬干增借稅一般納稅企業，以人民幣作為記賬本位幣，采用交易發生日的即期匯率將外幣金額折算頭記賬本位幣，年末一次計算匯兌差額。2019年甲公司發生如下業務:資料一:2019年1月1日，以外幣存款1000萬美元購入按年付息的美元債券，面值為1000萬美元，票面年利率為9%，根據其管理該債券的業務模式和該債券的合同現金流量特征，將該債券分類為攤余成本計量的金融資產，當日即期匯率為1美元=6.3人民幣元。資料二:2019年10月20日，以0.2萬歐元/臺的價格從德國購入國際最新型號的健身器材500臺(該健身器材在國內市場尚無供應)，并干當日以歐元存款支付了貨款，購入的健身器材作為庫存商品核算。當日即期匯率為1歐元=7.83人民幣元，按照規定計算并繳納的進口關稅為70人民幣萬元，支付的增值稅為110.89人民幣萬元。資料三:2019年10月25日，以每股6.5港元的價格購入乙公司的H股500萬股作為交易性金融資產，另支付交易費用10萬港元，當日即期匯率為1港元=0.88人民幣元，款項已用港元支付。資料四:2019年10月28日，以每股3美元的價格購入丙公司B股100萬

制造業，出口食品。因為不能在境內支付美金，所以在境內特殊監管保稅區注冊了貿易公司。由現在的廠子百分百控股。境內付外幣用。用新貿易公司替母公司支付美金貨款。采購合同是母公司簽的 這樣合規么？子公司可以替母公司開票么？怎么操作合規>?

制造業，出口食品。因為不能在境內支付美金，所以在境內特殊監管保稅區注冊了貿易公司。由現在的廠子百分百控股。境內付外幣用。用新貿易公司替母公司支付美金貨款。采購合同是母公司簽的 這樣合規么？子公司可以替母公司開票么？怎么操作合規？

制造業，出口貿易。母公司不在特殊監管區域不能在境內支付美金，所以開了百分百控股的子公司。在特殊監管區域內可以給境內公司支付外幣，注冊資金寫的人民幣一千萬。現在需要子公司代付美金貨款，從母公司轉美金給子公司，再由子公司付美金給供應商。這筆錢可以是投資款嗎？執照上投資款是人民幣

今明會計師事務所的注冊會計師2022年1月4日進駐XYZ公司，對其2021年度財務報表進行審計。審計組對XYZ公司貨幣資金的內部控制制度進行了了解和測試，并在審計工作底稿中記錄了有關情況，摘錄如下:財務專用章由專人保管，分管財務的總經理個人印章由其授權辦公室主任梁某保管:對重要貨幣資金支付業務，實行集體決策:現金收入及時存入銀行，特殊情況下，經公司領導班子集體研究批準后，方可坐支現金:銀行存款余額調節表由出納員李某負責定期編制。XYZ公司財務部的人員要進行重新分工，在與審計組交換意見時，該公司就下列問題提出咨詢。該公司財務部門有3位員工要進行重新分工，以承擔以下8項工作，分工結果要符合內部控制制度的要求;1記錄并保管總賬。2,記錄并保管應付賬款明細賬。3,記錄并保管應收賬款明細賬。4.記錄貨幣資金日記賬。5.記錄、填寫支票。6.發出銷貨退回及折讓的貸項通知書。7.調節銀行存款日記賬和銀行存款對賬單。8,保管并送存現金收入。1.根據你們小組的理解，XYZ公司貨幣資金的內部控制存在哪些缺陷?為什么?2.站在注冊會計師的角度，指出對XYZ公司財務人員分工的建議簡述理由