您好，老師，想請教你一個問題。就是我們公司增值稅零申報，所得稅也是零申報，但是成本有做一點費用進去。個稅我們是如實申報的，一個月大概申報個稅工資二十多萬。但是個稅的工資沒有做到企業所得稅去申報，一年下來已經有一百來萬的個稅工資了，但是收入是零申報。我企業所得稅匯算清繳需要把個稅工資調整做進去嗎？ 還有接下來有收入了，一個月五六十萬這樣開票，這樣突然增加那么多收入，會不會引起稅局稽查

老師，你能再給我說一下這道題，你像這道題，他最后說的帝業所得稅負債不影響所得稅費用，我理解的是之所以算出來的遞延所得稅負債不影響這個所得稅費用的話，是因為他進入的是其他綜合全綜合收益，它是相當于直接計入了權益性資產，所以說它不是損益呀之類的，所以它不影響利潤，它就不影響所得稅費用，你說我這樣理解對吧。 再就是這道題，它是賬面價值，是按照600算呢，而積水基礎是500，我想問一下積水基礎這塊兒為什么要按500算？而賬面價值要按照600來元算。

老師，你能再給我說一下這道題，你像這道題，他最后說的帝業所得稅負債不影響所得稅費用，我理解的是之所以算出來的遞延所得稅負債不影響這個所得稅費用的話，是因為他進入的是其他綜合全綜合收益，它是相當于直接計入了權益性資產，所以說它不是損益呀之類的，所以它不影響利潤，它就不影響所得稅費用，你說我這樣理解對吧。 再就是這道題，它是賬面價值，是按照600算呢，而積水基礎是500，我想問一下積水基礎這塊兒為什么要按500算？而賬面價值要按照600來元算。麻煩老師下

我上一個問題再問一下提莫老師:老師，這個2022年虛開出來的16萬多，我們企業是要需要繳納企業所得稅的。我這么處理可以嗎？對于虛開出來的這16萬元。借其他應收款一XX 16萬 貸 固定資產清理16萬。 借 固定資產清理16萬元，貸 營業外收入16萬元。這樣企業就能把應繳的固定資產凈收益這個企業所得稅繳納了，缺點就是掛在往來賬里的其他應收款（買房人）。這個錢是收不到的，只能在賬面上掛著了。這樣處理可以嗎？

老師我們剛申請下來的商標想要出資給股東的話，可以做評估報告來入賬么？這樣是不是不合理？還有這個投資的話要視同銷售，開具發票，繳納企業所得稅，請問是資產處置損益影響的企業所得稅么？